Fraude Do Banco Panamericano

1. Responsabilidades do Auditor na Detecção de Fraudes nas Demonstrações Financeiras................................................................................................................02 1.1 Detecções de Fraudes em Auditorias..................................................................02 1.2 Indícios de Fraudes.............................................................................................02 1.3 Responsabilidades do Auditor........................................

estabelecer critérios para prevenção de erros, fraudes e desvios contábeis financeiros. A Auditoria é um importante instrumento na prevenção e combate a erros e fraudes nas organizações, com a função de reduzir e até mesmo impedir a prática desses delitos. O trabalho de Auditoria não tem como principal função detectar erros e fraudes, mas sua evidenciação no decorrer dos procedimentos. Na forma de prevenção, a auditoria feita nas demonstrações contábeis deixa transparecer a…

S/A. Em 1990, autorizado para atuar como banco múltiplo passou a ser denominado Banco PanAmericano S/A. 1.2-Os proprietários: 1.2.1-Grupo Sílvio Santos ; Grupo Sílvio Santos ("GSS") eram os acionista controlador do PanAmericano, através da Sílvio Santos Participações S.A. ("SSP") até 2011. 1.2.2-Caixa Econômica Federal (CEF); Em dezembro de 2009 a Caixa Econômica Federal (CEF) pagou R$ 739,2 milhões para adquirir parte do banco PanAmericano. O banco estatal, por meio da Caixa…

refere passou por uma serie de problema voltado à fraude contábil, a Parmalat saiu às compras de forma desordenada sem se preocupa com o fluxo de caixa e não teve orientação de uma pessoa qualificada no caso um contador. Na década de 90 a Parmalat chegou a ter novos empreendimentos, mas não deram certos por falta de acompanhamento e profissionais adequados foi a partir deste momento que a Parmalat começou a ter sérios problemas judiciais. Fraude nada mais é do que maquiar o balanço…

FACULDADE JOAQUIM NABUCO CIÊNCIAS CONTÁBEIS AUDITORIA I Fraude Banco Pan Americano PROFESSOR FELIPE PEREIRA ALUNOS GEANE RODRIGUES JONE ROCHA JOSÉ CÉSAR MARCELO BARBOSA MILENA MATIAS PEDRO EUGENIO SUSYELEN MAIA INTRODUÇÃO As investigações do Banco Central sobre o rombo bilionário do Panamericano apontaram falhas no trabalho da Deloitte, empresa que auditava o banco. Documentos do Banco Central aos quais a publicação teve acesso apontam que a…

pelo apoio e sabedoria deles não teria chegado a esse resultado. viii “Tudo o que um sonho precisa para ser realizado é alguém que acredite que ele possa ser realizado”. Roberto Shinyashiki ix RESUMO Com o crescente aumento de fraudes em demonstrações contábeis de pequenas, medias e grandes empresas incluindo os órgãos públicos, faz-se necessário a figura do profissional Perito Contador devidamente preparado para analisar esses demonstrativos podendo auxiliar o…

FRAUDE O rombo no Banco Panamericano, do Grupo Silvio Santos, é o resultado de um acúmulo de irregularidades contábeis desde meados de 2006. O banco inflava seus balanços por meio do registro de carteiras de créditos que haviam sido vendidas a outras instituições como parte de seu patrimônio. A maquiagem permitiu que o valor da empresa fosse incrementado antes da abertura de seu capital, em novembro de 2007. Mas não pode blindá-lo contra a crise de crédito em 2008. No ano seguinte, o…

disciplinadoras dos procedimentos contábeis. Em novembro de 2010, foi anunciada pelo Banco Central do Brasil a descoberta de fraude no Balanço Patrimonial do Banco Panamericano. A fraude realizada tinha como objetivo aumentar os valores das contas a receber das demonstrações financeiras da empresa. A origem dos problemas estava na prática comum no mercado financeiro da venda de carteiras de empréstimos entre bancos. As normas determinam que esses financiamentos sejam retirados da…

passado, Luiz Sandoval aponta, pela primeira vez, os nomes de dois supostos responsáveis pela fraude bilionária no Panamericano: o ex-vice-presidente financeiro Wilson Roberto de Aro e o contador Marco Antônio Pereira da Silva. Em entrevista exclusiva ao Estado, Sandoval conta que, quando o caso foi descoberto pelo Banco Central (BC), em setembro, o contador admitiu ter maquiado os balanços do banco para esconder um rombo de R$ 2,5 bilhões e disse ter agido a mando de Aro. Ao ser…

empresa foi contraindo para financiar suas atividades, já que as operações próprias não poderiam fazê-lo. Houve fraude também nessa parte, com “sociedades de propósito específico” sendo criadas para esconder as dívidas e canalizar os prejuízos. O mais chocante da história é que essas práticas não eram em si mesmas ilegais, apenas a maneira como foram feitas. Os ganhos dos envolvidos nas fraudes vinham de agressivos pacotes de remuneração que cresciam com a alta das ações impulsionada…