analise fraudes

Resumo Neste artigo o autor analisa casos de empresas que apresentaram fraudes e estabelece uma relação com o papel a ser realizado pela auditoria no sentido de sua identificação e minimização das causas e efeitos de sua ocorrência. O trabalho foi embasado na análise de artigos, pareceres contábeis e análises realizadas por instituições conceituadas em nível nacional e internacional que atuam na área de auditoria e áreas afins. Além disso são apresentados conceitos de auditoria, relevando sua importância à classe empresarial. Para ilustrar o estudo, apresentaremos a fraude que aconteceu no banco Panamericano, o que nos permitirá constatar a magnitude do problema revelando a importância da auditoria como ferramenta eficiente no tratamento das fraudes. (…) Introdução A palavra auditoria tem sua origem do latim “audire” que significa ouvir, o significado foi ampliado pelos ingleses como auditing para denominar a tecnologia contábil da revisão. O conceito tem se ampliado ao longo do tempo devido à crescente complexidade da administração dos negócios, uma vez que, os países estão se desenvolvendo economicamente, numa sociedade cujas transações são contabilizadas em tempo real, estando sujeitas às regulamentações fiscais e legais. Podendo ser o auditor uma pessoa que ligada à função de verificar a legitimidade dos fatos econômico-financeiros, prestando contas a um superior. É curioso que, o trabalho do auditor muitas vezes deixa os funcionários com a…

INTERDISCIPLINAR O CASO PANAMERICANO FRAUDE NO BALANÇO PATRIMONIAL Ângela Maria Pereira Tolentino Belo Horizonte 2011 ANGELA MARIA PEREIRA TOLENTINO ATIVIDADE INTERDISCIPLINAR O CASO PANAMERICANO FRAUDE NO BALANÇO PATRIMONIAL Trabalho apresentado às disciplinas Direito Empresarial, Gestão de Custos I, Administração Contemporânea, Estatística e Economia do Curso de Ciências Contábeis da Pontifícia Universidade Católica de Minas…

GRADUAÇÃO EM ADMINISTRAÇÃO Tópicos especiais de administração Caso de Ensino 8 - Banco Panamericano 1. Síntese do Grupo Silvio Santos O Grupo Silvio Santos (Grupo SS), é um conglomerado de empresas de vários setores (comercial, comunicação, capitalização e cosméticos) e, até 2010, o financeiro. Seu principal acionista, o empresário Silvio Santos, pseudônimo de Senor Abravanel, carioca de origem judaica, possui grande prestigio junto ao público, principalmente pelos programas…

AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS: Caso Banco PanAmericano Silvana Duarte dos Santos1 Auzinete de Freitas Ferreira2 Railene Gomes da Silva3 RESUMO O presente estudo tem como objetivo analisar os eventos ocorridos durante um dos maiores escândalos financeiros da historia do Brasil, o caso Banco Panamericano. Para tanto, foi realizada uma pesquisa bibliográfica acerca dos fatos ocorridos e noticiados pela mídia com o objetivo de identificar a sistemática da fraude bilionária ocorrida…

Introdução Uma empresa é culpada por fraude contábil quando propositalmente inclui informações incorretas em suas declarações financeiras, manipulando despesas e receitas para melhorar seus rendimentos por ação. Veremos situações que podem levar a fraudes contábeis onde empresas usam de lançamentos duvidoso onde é simplesmente uma maneira de fazer as coisas terem uma aparência melhor do que elas realmente são para manter os acionistas felizes, atrair novos investidores, atender…

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E REDUÇÃO DAS FRAUDES CORPORATIVAS. ESTUDO DE CASO: BANCO PANAMERICANO 2014 RESUMO 1. INTRODUÇÃO O mercado está cada dia mais competitivo, dessa forma é indispensável que as empresas obtenham fontes de informações seguras para auxiliar no processo de tomada de decisão e garantir a continuidade dos negócios. Estas informações podem ser fornecidas pela Contabilidade “onde…

FMU - FACULDADES METROPOLITANAS UNIDAS GESTÃO FINANCEIRA - 1ª SEMESTRE PROJETO INTEGRADO l FRAUDE NO BANCO PANAMERICANO São Paulo 2014 FMU - FACULDADES METROPOLITANAS UNIDAS FRAUDE NO BANCO PANAMERICANO Trabalho de Estágio Supervisionado, apresentado para a conclusão do curso de Gestão Financeira da FMU - Faculdades Metropolitanas Unidas, sob a orientação do Prof São Paulo 2014 1.3 Resumo Retratarmos de uma Instituição…

Banco Panamericano SÃO PAULO 2012 Historia O Panamericano é um banco brasileiro, com sede em São Paulo, fundado por Senor Abravanel, mais conhecido como Silvio Santos, controlado de 1990 até 2011 pelo Grupo Silvio Santos. Seu foco é o financiamento ao varejo, financiamento de veículos, cartões de crédito, empréstimos pessoais e desconto de duplicatas. Presentes em todas as capitais e principais cidades brasileiras e em seus mais de 28 mil…

Fraude no Panamericano O rombo no Banco Panamericano, do Grupo Silvio Santos, é o resultado de um acúmulo de irregularidades contábeis desde meados de 2006. O banco inflava seus balanços por meio do registro de carteiras de créditos que haviam sido vendidas a outras instituições como parte de seu patrimônio. A maquiagem permitiu que o valor da empresa fosse incrementado antes da abertura de seu capital, em novembro de 2007. Mas não pode blindá-lo contra a crise de crédito em 2008. No…

sobre Como Estabelecer Critérios para Prevenção de Erros, Fraudes e Desvios Contábeis Financeiros, abordando temas como auditoria interna, corrupção e prevenção de fraudes e erros. O objetivo deste trabalho é trazer ao conhecimento do grupo como práticas informações que possam ajudar na detecção de fraudes e erros contábeis, podendo assim agir na solução do problema. Está organizado em 4 partes. Na parte 1 abordaremos o tema “As Fraudes Contra as Empresas e o Papel da auditoria Interna”.…