Irpj Diferido

Estoques 243.651 243.651 14,01% 14,01% 263.460 263.460 14,16% 14,16% 8,13% 8,13% NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Duplicata a receber Valores a receber (repasse finame fabricante) Impostos e contribuições a recuperar IR/CS diferido Depósitos judiciais Outros créditos 824.069 537.033 4.468 477.737 14.126 15.747 17.999 6.956 47,40% 0,26% 0,26% 27,48% 0,81% 0,91% 1,04% 0,40% 884.484 588.116 14.544 500.103 9.943 19.996 24.466 19.064 47,52% 0,78% 0,78%…

Renda na Fonte 1.1.04.01.004 IRPJ - Recolhimentos por Estimativa 1.1.04.01.005 CSL - Recolhimentos por Estimativa 1.1.05 Despesa do Exercício Seguinte 1.1.05.01 Despesas a Apropriar no Exercício Seguinte 1.1.05.01.001 Assinaturas e Publicações a Apropriar 1.1.05.01.002 Seguros a Apropriar 1.2. Realizável a Longo Prazo 1.2.01. Depósitos Judiciais 1.2.01.01 Depósitos p/Garantia de Instância 1.2.01.01.001 Processos trabalhistas 1.2.01.01.002 IRPJ - defesa…

Tabela – IR Diferido Ativo e Passivo, LAIR e Despesas de IR Corrente e Diferido (em milhares de Reais) | | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | IR Diferido Ativo | 1.167.800 | 211.835 | 107.656 | 135.761 | 103.773 | IR Diferido Ativo Circulante | 173.800 | 129.561 | 32.533 | 52.518 | 27.223 | IR Diferido Ativo não Circulante | 994.000 | 82.274 | 75.123 | 83.243 | 76.550 | IR Diferido…

reais) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 2010 2009 (Reapresentação) Lucro Líquido (Prejuízo) do Exercício (60.433) 58.012 Ajuste por: Depreciação 4.047 2.484 Perda (Ganho) de Bens do Ativo Permanente 1.068 765 Créditos Tributários (IRPJ – CSLL) MP 470/09 111 33.768 Provisão para Devedores Duvidosos 216 736 Variações Cambiais Líquidas (122) (16) Variações Monetárias Líquidas (1.682) (1.115) Juros e Correção Monetária Apropriados pelo Regime de Competência 7.334 7.840 Variação

Patrimonial: Estrutura do Balanço Patrimonial segundo a Lei 6.404/76 X Lei 11.638/07: ANTES DEPOIS ATIVO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZOATIVO PERMANENTE ·INVESTIMENTO ·IMOBILIZADO ·DIFERIDO ATIVO CIRCULANTE ATIVO NÃO CIRCULANTE ·REALIZÁVEL A LONGO PRAZO·INVESTIMENTO ·IMOBILIZADO ·INTANGÍVEL ·DIFERIDO PASSIVO CIRCULANTE PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZORESERVA DE EXERCÍCIOS FUTUROS PATRIMÔNIO LÍQUIDO ·CAPITAL SOCIAL ·RESERVA DE CAPITAL ·RESERVA DE REAVALIAÇÃO ·RESERVAS…

(-) DUPLICATAS DESCONTADAS 1.1.2.3.001 Banco “A” 1.1.2.4 ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS 1.1.2.4.001 Empregado “A” 1.1.2.5 IMPOSTOS A RECUPERAR 1.1.2.5.001 IRRF s/ Aplicações Financeiras 1.1.2.5.002 IRRF s/ Prestação de Serviços 1.1.2.5.003 IRPJ Antecipações 1.1.2.5.004 Contribuição Social - Antecipações 1.1.2.5.005 ICMS - Créditos a Recuperar 1.1.2.5.006 IPI - Créditos a Recuperar 1.1.2.5.007 ISS a Recuperar 1.1.3 ESTOQUES 1.1.3.1 ESTOQUES DE MATERIAIS 1.1.3.1.001…

Títulos a receber 15.000 A Instalações 40.000 A Veículos 75.000 A Estoques - Mercadorias 280.000 A Móveis e utensílios 43.000 A Terrenos 50.000 A Estoques - Materiais de escritórios 8.500 O Aluguéis a pagar 3.000 O Impostos e taxas a recolher 101.000 A Diferido 25.000 O Seguros a pagar 4.000 A Computadores e periféricos 25.000 D Adiantamentos a funcionários 60.000 A Estoques - Material de limpeza 1.200 O Energia elétrica a pagar 800 D Aplicações financeiras de curto prazo 24.000 D…

Compulsórios 2.2.2 - Obrigações Financeiras 1.3 - Permanente 2.3 - Resultado de Exercícios Futuros 1.3.1 - Investimentos 2.3.1 - Receitas Futuras 1.3.2 - Imobilizados 2.4 - Patrimônio Líquido 1.3.3 - Diferido 2.4.1 - Capital 2.4.2 - Reservas 2.4.3 - Lucros e Prejuízos Quarto Número em Diante - Indica mais uma subdivisão e/ ou o número da conta propriamente dita, as quais consta no plano de contas anexo a esta…

contabilizados não se altera em função do tempo. Gabarito – C 06) (Analista MPOG 2000) - Na aplicação dos Princípios Fundamentais de Contabilidade, é correto afirmar que: a) havendo completa cessação das atividades da entidade, os valores diferidos não poderão mais ser convertidos em despesas. b) as variações patrimoniais não são reconhecidas quando não há certeza definitiva de sua ocorrência. c) no recebimento de doação pela entidade, o registro deve ser feito pelo valor de…

financeiras, mix). (C) Visão preditiva, de futuro, com profundo trabalho no orçamento empresarial e nos elementos intervenientes da maximização dos resultados (produtos, volumes, custos, investimentos). (D) Ótimos conhecimentos da legislação fiscal (IRPJ, IPI, ICMS, etc.), societária (Lei das S/As), trabalhista, contabilidade de custos e conhecimentos de microinformática e do idioma inglês. (E) Capacidade para elaborar cálculos de custos e de formação de preço de venda. A…