Irpj Diferido

(-) Depr.acum. Móv. Utensílios 5 1.3.02.002.0002 574 (-) Depr.acum. veículos 5 1.3.02.002.0003 582 (-) Depr.acum. máq.e equip. 5 1.3.03 590 DIFERIDO 3 1.3.03.001 604 DESPESAS DE EXERC. FUTUROS 4 1.3.03.001.0001 612 Desp. Pré-operacionais 5 1.3.03.002 620 AMORTIZAÇOES ACUMULADAS

Aplicações em coligadas e controladas Aplicações em outras empresas Imóveis para Renda Imobilizado Terrenos Construções prediais Instalações Máquinas e equipamentos Móveis e Utensílios Veículos Equipamentos de informática (-) Depreciação acumulada Diferido Gastos pré-operacionais (-) Amortização acumulada Nível Saldo 1 2 3 4 4 5 3 4 4 4 4 5 3 4 3 4 4 2 3 4 4 4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 D D D D D D D D C C D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D C D D C UNOPAR VIRTUAL …

- - (14.066) (1.221) Exercício findo em 31 de dezembro de 2007 3 - - - 3.993 - - - - (3.096) 897 Imposto de renda e contribuição social diferidos: Exercícios anteriores 3 - - - - - - - - 7 7 Exercício findo em 31 de dezembro de 2007 3 - - -

ATIVO CIRCULANTE → Disponível → Contas a Receber → Estoques → Outros Créditos → Despesas do Exercício Seguinte REALIZÁVEL A LONGO PRAZO → Contas a Receber → Estoques PERMANENTE → Investimentos → Imobilizado → Intangível → Diferido → (-) Depreciação Acumulada → (-) Amortização Acumulada PASSIVO CIRCULANTE → Obrigações Sociais e Fiscais → Contas a Pagar → Lucros a Distribuir → Empréstimos Bancários → Outras Contas a Pagar EXIGÍVEL A LONGO PRAZO…

sobre a qual recai o IRPJ e a CSLL, de forma semelhante ao Lucro Presumido. Nesta opção, há, ainda, a possibilidade de levantar balanços ou balancetes mensais, reduzindo ou suspendendo-se o recolhimento do IRPJ e da CSLL, caso demonstre-se que o lucro real efetivo é menor do que aquele estimado ou que a pessoa jurídica está operando com prejuízo fiscal. No final do ano, a pessoa jurídica levanta o balanço anual e apura o lucro real do exercício, calculando em definitivo o IRPJ e a CSLL…

Patrimonial Cod. Red. 1260 1261 1262 1263 1264 15244 1265 1266 15241 1267 9999 10000 10001 10002 10003 10004 10005 1500 1501 1502 15102 15103 1530 1531 1532 15104 1540 15105 15106 15107 15108 1620 15109 1625 15110 15111 15112 15113 1640 15114 15115 IRPJ a Recuperar/Compensa Patrimonial PIS a Compensar Lei 10.833/ Patrimonial Credito de PIS Não Cumulati Patrimonial Credito de COFINS Nao Cum Patrimonial ICMS ST a Recuperar ESTOQUES MERCADORIA P/REVENDA Patrimonial Patrimonial…

(-) Transferência para Consumo | 1.1.4 | OUTROS CRÉDITOS | 1.1.4.1 | IMPOSTOS A RECUPERAR | 1.1.4.1.01 | IPI | 1.1.4.1.02 | ICMS | 1.1.4.1.03 | ICMS Antecipado | 1.1.4.1.04 | COFINS | 1.1.4.1.05 | PIS | 1.1.4.1.06 | IRPJ | 1.1.4.1.07 | CSLL | 1.1.4.1.08 | IRF | 1.1.4.1.09 | ISSF | 1.1.9 | DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE | 1.1.9.1 | DESPESAS ANTECIPADAS | 1.1.9.1.01 | Seguros a Apropriar | 1.1.9.1.02 | Encargos a Apropriar | 1.1.9.1.03

sobre a qual recai o IRPJ e a CSLL, de forma semelhante ao Lucro Presumido. Nesta opção, há, ainda, a possibilidade de levantar balanços ou balancetes mensais, reduzindo ou suspendendo-se o recolhimento do IRPJ e da CSLL, caso demonstre-se que o lucro real efetivo é menor do que aquele estimado ou que a pessoa jurídica está operando com prejuízo fiscal. No final do ano, a pessoa jurídica levanta o balanço anual e apura o lucro real do exercício, calculando em definitivo o IRPJ e a…

3.244.083 160.515 166.009 4.227 4.154 1.02 Ativo Não Circulante 1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 1.02.01.02 Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado 1.02.01.03 Contas a Receber 26.018 26.512 1.02.01.06 Tributos Diferidos 1.498 1.498 1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 128.772 133.845 3.013 3.614 1.02.01.09.03 Adiantamentos 1.02.01.09.04 Tributos a Recuperar 1.02.01.09.05 Depósitos Judiciais 1.02.01.09.06 Garantia para Provisões…

lucros tributáveis. O pronunciamento trata dos registros de ativos e passivos correntes e diferidos, relacionados à incidência de tributos sobre o lucro. O Pronunciamento exige o reconhecimento de passivos fiscais diferidos para todas as diferenças temporárias tributáveis, exceto em alguns casos que especifica. Para reconhecimento de ativo fiscal diferido decorrente de diferenças temporárias dedutíveis ou prejuízos fiscais e créditos de tributos a compensar, o…