Reconciliação Bancaria

Os testes de auditoria são dirigidos para super avaliação e o principal objetivo é verificar a existência física do ativo. A melhor forma de se certificar de que os recursos em caixa existem é contá-los fisicamente. Já para as contas correntes bancárias, esse procedimento não pode ser executado. Sendo assim, obter uma carta do banco confirmando o saldo dessas contas é a forma normalmente utilizada. No entanto, o saldo confirmado pelo banco não é sempre igual ao registrado na…

Proceder a reconciliação contábil do Banco com o razão contábil e com base na informação fornecida pela Banco; a) b) Saldo do razão contábil no Banco C, R$1.256; Saldo informado pelo Banco C, R$1.806 e as seguintes informações: Duplicata 85 do cliente XT liquidada em 29.12 no valor de R$850; Débito de juros em 29.12 no valor de R$225; e Débito de tarifa bancária em 29.12 no valor de R$75. Utilizar modelo sugerido. FACULDADE RUY BARBOSA EMPRESA ABC S.A. RECONCILIAÇÃO BANCÁRIA BANCO C 1 2

.............................................................................. 155 5.13 Inventário ................................................................................................................................ 155 5.14 Reconciliação Bancária ............................................................................................................ 156 5.15 Operações Financeiras .................................................................................................

que em 01/08/2014 o balancete do mês 07 ainda estava em aberto e aí foi feito o lançamento indevido) Sua tarefa: 1 - Preparar a carta da Cia ABC para o Banco. 2 – Preparar a carta do Banco para o Auditor 3 – Preparar a conciliação bancária 4 – Preparar as sugestões para ajustes, caso aplicável 5 - Apontar, de forma resumida, as falhas de controle interno, caso aplicável. 6 – “cruzar as referências” entre os documentos Pedido de Confirmação…

Contrato bancário Naturezas Orçamentos Lançamentos Padronizados Movimentação Bancária Transferências Bancárias Estorno de Transferências Bancárias Classificação Borderô de Cheques Recebidos Reconciliação Bancária Manual Reconciliação Bancária Automática Ocorrências dos Extratos Bancários Controle do Caixinha Manutenção Movimentos

informática gera automaticamente os movimentos contabilísticos, após a selecção da conta patrimonial. A execução da tarefa “cobrança de receitas” tem subjacente o registo do recebimento de fundos de tesouraria. Em função das equivalências com as contas bancárias e as contas do plano de contas, a aplicação informática gera automaticamente os movimentos contabilísticos adequados a serem registados na classe 1 (disponibilidades) e 2 (terceiros), incluindo os movimentos nas sub contas 25…

1) Os talões de pedidos não são numerados, não há controle do numero de talões entregue aos vendedores. Envio de numerário e/ou cheques referente ao adiantamentos de pedidos pelo correio. Criação de conta bancária para o depósito de adiantamento de pedidos. Não há rotina nem treinamento aos vendedores viajantes para inclusão de observações referente a adiantamento no próprio corpo do pedido. 2) Os cadastros não poderiam ser revisados pelo gerente de vendas, deveria ser revisado pelo…

terão de ser partilhados pelo casal. As dívidas contraídas pelos dois cônjuges ou por um deles com o consentimento do outro são geralmente da responsabilidade de ambos. • Implicações do regime de bens • Partilha da casa • Separação das contas bancárias • Responsabilidade pelas dívidas Implicações do regime de bens Quando decidem separar-se, os cônjuges vão ter de partilhar os bens entre si. Comunhão Parcial de Bens: regime padrão, que define que todo o patrimônio adquirido…

Bancos 10 Contrato bancário 13 Naturezas 15 Orçamentos 19 Lançamentos Padronizados 21 Movimentação Bancária 22 Transferências Bancárias 28 Estorno de Transferências Bancárias 30 Classificação 30 Borderô de Cheques Recebidos 34 Reconciliação Bancária Manual 35 Reconciliação Bancária Automática 36 Ocorrências dos Extratos Bancários 37 Controle do Caixinha 38 Manutenção 38 Movimentos …

apresentados no passivo, incluídos na rubrica divida a instituição de crédito a qual também inclui, obviamente o saldo da conta 4.3.1 empréstimos bancários. As operações a incluir na segunda e terceira conta serão estabelecidas de acordo com a legislação bancária. Princípios objectivos de Auditoria a Atingir nas Contas de Caixa e Depósitos De uma maneira geral, o trabalho de auditoria visa determinar-se: Os saldos de depósitos apresentados no balanço representam realmente meios de…