confirmação

AUDITORIA DO DISPONIVEL
ATIVIDADE II- 2014-2

O Razão da conta “Banco Conta Movimento – Banco UCG S/A” da Cia ABC indicava um saldo de R$31.705,92 na data de 31 de JULHO de 2014

O Auditor resolveu adotar o procedimento “Pedido de Confirmação”. A Direção da Cia ABC emite a correspondência datada de 15/08/2014, solicitando ao Banco que informe ao Auditor o saldo na data de 31/07/2014.

O Saldo informado pelo Banco é de R$44.513,10, que é o mesmo do extrato bancário do dia 31/07/2014

A diferença pode ser explicada pelos seguintes fatores:
1 – cheques emitidos, entregues aos favorecidos e contabilizados até 31/07/2014 e não descontados até aquela data R$9.007,18

2 – valores creditados pelo banco em 21/07/2014, referentes à cobrança de títulos em cobrança = R$6.800,00 e não debitados pela empresa;

3 – valor recebido pela CIA ABC em 01/08/2014, mas contabilizado em 31/07/2014 = R$3.000,00 (É isto mesmo a contabilidade lançou um recebimento em 31/07/2014 que somente recebeu em 01/08/2014. É que em 01/08/2014 o balancete do mês 07 ainda estava em aberto e aí foi feito o lançamento indevido)

Sua tarefa:

1 - Preparar a carta da Cia ABC para o Banco.
2 – Preparar a carta do Banco para o Auditor
3 – Preparar a conciliação bancária
4 – Preparar as sugestões para ajustes, caso aplicável
5 - Apontar, de forma resumida, as falhas de controle interno, caso aplicável.
6 – “cruzar as referências” entre os documentos

Pedido de Confirmação

Prezado Senhores:
Para fins de simples conferência, favor confirmar diretamente com os nossos auditores (nome do auditor e dados) o saldo que mantemos com V.S.as., solicitamos indicar abaixo discriminado, em 31 de julho de 2014. Adicionalmente, caso haja alguma divergência com os registros de V.S.as., solicitamos indicar na coluna de “OBSERVAÇÕES’’ a natureza dessa divergência.
Conta corrente valor OBSERVAÇÕES
7573-08
45.513,10

Antecipadamente gratos,