Reconciliação Bancaria

registar lançamentos de caixa e não devem reconciliar contas bancárias. 6 Técnico/a Administrativo/a Documentação Comercial – Controlo de Tesouraria Rui Carvalho 4.Saldos de Caixa 4.1.Controlo Interno 1. As reconciliações bancárias deverão ser realizadas por pessoas que não recebem nem assinam cheques; 2. Os extratos de conta e cheques pagos deverão ser recebidos sem serem abertos pelo responsável da reconciliação bancária; 3. Quem assina os cheques não deve ter acesso…

contagem com os constantes dos registros contábeis; - Exame de itens tais como cheques de clientes e comprovantes de Caixa pequena, para ver se são corretos e validos; - Verificação de deposito, dos recebimentos de clientes de clientes, nas contas bancárias. Na contagem de Caixa, o auditor deve controlar todos os componentes desse setor, assim como outros itens de ativo negociáveis, para evitar substituição, porem sem nunca se apoderar do Caixa. A substituição é o ato de ocultar…

de facto, um montante não liquidado anteriormente de 1.200€. 2. A empresa recebeu o extracto da sua única conta bancária, à data de 31.12.2011, que apresenta um saldo credor de 2.325€. Após consulta ao balancete da empresa, constatou-se que o saldo da conta 121 - DO Banco Alfa, apresentava um saldo devedor de 31.328€. Sabe-se, adicionalmente que, à data da reconciliação bancária: - o cheque referido na operação b) encontrava-se em trânsito; - o cheque referido na operação c) foi…

e balancetes, conciliação bancaria, fechamento e reconciliação de saldo de contas. · Conferência dos lançamentos de documentos contábeis e analisar resultados · Mantém a presidência da Mais Valor sempre atualizada quanto a assuntos legais, fiscais e tributários, bem como cumprimento das mesmas. · Faz a constante coleta de dados e documentos contábeis, para lançamentos. · Registra e reconcilia as operações bancárias. · Efetua tarefas de fechamento e reconciliação de saldo de…

Salvaguarda 7. PLANEAMENTO E ORÇAMENTAÇAO 8. RELATÓRIOS FINANCEIROS DE GESTÃO 1. Fontes e Aplicações dos Fundos do Projecto 2. Aplicação dos Fundos por Actividades do Projecto 3. Mapa de Desembolsos 4. Reconciliação da Conta Designada 5. Plano de Tesouraria do Projecto 6. Sumário do Progresso do Projecto 9. AUDITORIAS 10. ANEXOS Anexo 1: Control of payment. Anexo 1a: Control of payment. Anexo 2: Summary…

de uma mesma empresa. Elaborado por: Prof. Dr. Francisco Banha MEDIDAS DE CONTROLO INTERNO • As empresas devem efectuar os seus pagamentos normais a terceiros através dos Bancos, utilizando uma das seguintes formas: cheques, transferências bancárias ou ordens permanentes de pagamento. • Os cheques devem ser emitidos por um empregado responsável o qual deverá ficar com uma cópia de cada cheque emitido. • Todos os cheques deverão ser emitidos nominativamente e cruzados ou barrados. •…

feita pelo auditor. • Conferência dos totais obtidos na contagem com os registros contábeis. • Certificação de que itens como cheques de clientes e comprovantes de Caixa são corretos. • Verificação dos depósitos e recebimentos nas contas bancárias. Na contagem descrita acima, o auditor deve ter em total controle todos os itens desse setor, para evitar assim a substituição. A substituição seria a transferência de valores de caixa, a fim de esconder uma falta de…

disponibilidades é importante que não haja restrições quanto a seu uso imediato. Por exemplo, os cheques emitidos e ainda não entregues aos beneficiários não devem ser considerados como redução do disponível, bancos. Ainda, como visto anteriormente, as contas bancárias no exterior devem ter seus saldos atualizados periodicamente e, convertido para reais pela taxa de câmbio do fim do período. ASPECTOS DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA É importante que o auditor possua conhecimentos sobre…

1.500.000,00 24.799.874,00 Informações complementares: * O valor correcto do cheque nº 38452 é de 2.300.450,00MT * O valor do depósito do dia 23 é de 5.400.300,00MT Pretende-se: * Mapa de reconciliação bancária em 31 de Agosto de 2012 (3,5 valores). O Docente: Pedro Issaca Magalo CORRECÇÃO I a) Contabilização das operações acima indicadas, utilizando o sistema de inventário permanente (15,0 valores): Maputo,

constantes dos registros contábeis; • Exame de itens tais como cheques de clientes e comprovantes de Caixa pequena, para ver se são corretos e validos; • Verificação de deposito, dos recebimentos de clientes de clientes, nas contas bancárias. Na contagem de Caixa, o auditor deve controlar todos os componentes desse setor, assim como outros itens de ativo negociáveis, para evitar substituição, porem sem nunca se apoderar do Caixa. A substituição é o ato de ocultar…