MODELO DFC

portes e principalmente para o crescimento de empresas de pequeno porte, por conseguirem analisar o futuro da empresa e tomar decisões com antecedências. O resultado final da pesquisa apontou que a empresa em questão, terá no segundo semestre de 2014 uma vida financeira saudável, uma vez que haverá excedentes de caixa em todos os meses, podendo analisar o melhor investimento para os excedentes. Esta análise, além de auxiliar o gestor da empresa em suas futuras tomadas de decisão, permite visualizar os resultados dos processos da empresa como um todo. Palavras-chave: Gestão financeira; fluxo de caixa projetado; entradas e saídas de caixa; controle. LISTAS DE TABELAS Tabela 1 – Modelo de fluxo de caixa 32 Tabela 2 – Modelo de mapa auxiliar de recebimento das vendas a prazo 33 Tabela 3 – Modelo de mapa auxiliar de pagamentos das compras a prazo 34 Tabela 4 – Combinações entre prazo de cobertura e período de informação 38 Tabela 5 – Relatório dos eventos que provocam ingressos e desembolsos de caixa 49 Tabela 6 – Projeção dos eventos que provocam ingressos e desembolsos de caixa 51 Tabela 7 – Mapa auxiliar de entradas de caixa a prazo 53 Tabela 8 – Mapa auxiliar de saída de caixa a prazo 54 Tabela 9 – Fluxo de caixa projetado para o segundo semestre de 2014 57 8 LISTAS DE GRÁFICOS GRÁFICO 1 – Comparação entre os recebimentos à vista e recebimentos a prazo 61 GRÁFICO 2 – Comparação sobre o total de entradas e pagamentos a prazo aos fornecedores…

desafios do cenário econômico e internacional para a Contabilidade, a Gestão Pública e as Organizações 10 e 11 de maio de 2012 - Viçosa/MG ANÁLISE DA RELEVÂNCIA DA DOAR E DA DFC: COM A DFC, HÁ GANHO INFORMACIONAL PARA OS USUÁRIOS? ANALYSIS OF THE RELEVANCE OF THE SSAF AND SCF: WITH SCF, IS THERE INFORMATIONAL GAIN TO THE USERS? Júlia Alves e Souza Luiz Henrique Fernandes Vargas Área: Contabilidade Subárea: Contabilidade Financeira RESUMO Considerando a importância das…

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - DFC A DFC é uma demonstração que tem por finalidade evidenciar as transações ocorridas em determinado período e que provocaram modificações nas disponibilidades da empresa (caixa, bancos e aplicações imediatas). Métodos da DFC Método direto – Por este método são demonstrados os pagamentos e recebimentos que entraram no Caixa. (disponibilidades) Modelo de DFC DIRETO DFC da _________em __/12/XX: I - Fluxos das Operações: (+)…

Demonstração de Fluxo de Caixa. Em 01 de janeiro de 2008, entrou em rigor a Lei 11.638/2007, onde a Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC) passou a ser um relatório obrigatório pela contabilidade para todas as sociedades de capital aberto ou com patrimônio liquido superior a R$ 2.000.000,00 (dois milhões de reais). No entanto, Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC) é um importante relatório que visa apresentar quais são as atividades que estão consumindo maiores recursos de…

Demonstração dos Fluxos de Caixa: uma contribuição à elaboração de um modelo para as instituições bancárias do Brasil Este trabalho não reflete necessariamente a opinião e posição do Banco Central do Brasil, mas tão somente a de seus autores. Uverlan Rodrigues Primo Resumo: Este trabalho tem como objetivo propor um modelo de DFC adaptado para um banco e para as peculiaridades da regulamentação contábil do Brasil, elaborado a partir das normas internacionais de contabilidade…

CAIXA - DFC A DFC é uma demonstração que tem por finalidade evidenciar as transações ocorridas em determinado período e que provocaram modificações nas disponibilidades da empresa (caixa, bancos e aplicações imediatas). Métodos da DFC Método direto – Por este método são demonstrados os pagamentos e recebimentos que entraram no Caixa. (disponibilidades) Modelo de DFC DIRETO DFC da _________em __/12/XX: I - Fluxos das Operações: (+) Recebimento de Vendas (-) Pagamento de…

A DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA (DFC) A partir desse ponto iremos discorrer sobre a DFC, destacando os seus aspectos mais relevantes tais como: objetivos, formas de apresentação, conteúdo, relação com as demais demonstrações contábeis, etc. O objetivo é evidenciar pontos importantes para a compreensão dessa demonstração contábil, que apesar de não ser obrigatória por lei (pelo menos ainda, visto que, o anteprojeto de alteração da Lei 6.404/76 prevê a substituição da DOAR pela DFC),…

Diagnóstico da Convergência às Normas Internacionais IAS 7 – Cash Flow Statements Situação: NÃO REGULAMENTADO 1. Introdução O IASB reformulou o IAS 7 em 1992, substituindo a Statement of Changes in Financial Position, no Brasil denominada Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos (DOAR), pela Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC). Segundo o IAS 7, a DFC deve ser apresentada de modo que evidencie os fluxos de caixa durante o período por seus valores brutos, mas…

baixa nos estoques por vendas Estrutura de Apresentação – DRE Lucro Bruto (-) Despesas: segregadas em: vendas, administrativas e financeiras. = Lucro Operacional: resultam de operações acessórias (participações em sociedades controladas e coligadas, dividendos. = Lucro antes do IR/CSLL = Lucro ou Prejuízo Líquido do Exercício Demonstração dos Fluxos de Caixa – DFC - Em conformidade ao seu poder decisório e às suas necessidades, os usuários necessitam de uma diversidade de…

Líquido do Exercício Demonstração dos Fluxos de Caixa – DFC - Em conformidade ao seu poder decisório e às suas necessidades, os usuários necessitam de uma diversidade de informações. - Destaca-se a necessidade dos usuários pelo conhecimento dos fluxos de caixa das Entidades. - Enfoque: caixa - compreende numerário em espécie e depósitos bancários disponíveis. Demonstração dos Fluxos de Caixa – DFC No Brasil, mediante as inovações trazidas pela Lei n. 11.638/2007, prevê a…