Irpj Diferido

públicos. 2.10 – Valores a Compensar Estão representados, principalmente, por saldos a compensar da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – COFINS, do Programa de Integração Social – PIS, do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica – IRPJ e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido– CSLL, originados de retenções federais efetuadas sobre as receitas de prestação de serviços e aplicação financeira. 2.11 – Investimentos Existem imóveis que são mantidos para geração de…

de dados e máquinas e equipamentos, cuja reserva está sendo realizada a crédito de lucros (prejuízos) acumulados por depreciação com base na estimativa da vida útil revisada dos bens e/ou por alienação. O imposto de renda e a contribuição social diferidos, correspondentes a essa reavaliação, estão classificados no passivo não circulante, conforme nota explicativa nº 27. Conforme facultado pela Lei nº 11.638/07, a Companhia e sua controlada Metropolitan Empreendimentos S.A. decidiram pela…

Conciliação EBITDA | | Conciliação EBITDA | (=) Lucro Líquido | | (=) Lucro Líquido | | Lucro Líquido | (-) Amortização Ágio e Reversão PMIPL | | (+) Resultado Financeiro Líquido | | Provisão IRPJ e CSLL Correntes e Diferidos | (+) Imposto de Renda e CSLL – corrente e diferido | | (+) Provisão de IRPJ e CSLL | | Resultado Financeiro | (-) Resultado na Alienação/Desativação de Bens e Direitos | | (+) Participação nos Lucros | | Amortização e Depreciação | (-) Resultado…

Empresas. A Contabilidade Avançada é bem ampla que envolve muitos conceitos e precisa-se entender a contabilização do imposto de Renda e da Contribuição Social. Dentre os impostos contabilizados o trabalho estará abordando sobre o Imposto de Renda Diferido, apresentando os principais pontos encontrados e necessários para apurar e contabilizar o Imposto de Renda e a Contribuição Social e então tratar sobre os assuntos que envolvem Juros sobre o Capital Próprio, importante tema da…

40.000,00 | RESERVA LUCROS | 89.500,00 | | VEÍCULOS | 75.000,00 | CAPITAL SOCIAL | 284.300,00 | | MÓVEIS UTENS | 43.000,00 | | | | TERRENOS | 50.000,00 | | | | DIFERIDO | 25.000,00 | | | | COMPUTADORES | 25.000,00 | | | | MARCAS PATENTES | 15.600,00 | | | | | | | | | TOTAL ATIVO | 1.500.600,00 | TOTAL PASSIVO | 1.500.600,00 | | | | |

1 CUSTOS E DESPESAS ANTECIPADAS 1.1.7 OUTROS CRÉDITOS 1.2 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 1.2.1 CRÉDITOS POR VENDA DE IMÓVEIS 1.2.1.1 CLIENTES - EMPREENDIMENTO ALFA 1.2.1.1.01 Cliente A 1.3 PERMANENTE 1.3.1 INVESTIMENTOS 1.3.2 IMOBILIZADO 1.3.3 DIFERIDO 2 PASSIVO 2.1 CIRCULANTE 2.1.1 EXIGÍVEL A CURTO PRAZO 2.1.1.1 FORNECEDORES DE MATERIAIS E SERVIÇOS 2.1.1.2 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 2.1.1.3 OBRIGAÇÕES SOCIAIS 2.1.1.4 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 2.1.1.5 OUTRAS OBRIGAÇÕES DE CURTO…

de antecipao de fonte, ou da receita bruta total anual, tratando-se de declarao de ajuste, subtrado do valor devido na forma do Simples Nacional no perodo, relativo ao IRPJ. DICAS DE ECONOMIA TRIBUTRIA Verificar primeiramente a forma de tributao escolhida (Lucro Real, Presumido, Simples). Podem ser compensados, mediante deduo do IRPJ devido pelas empresas, os valores retidos na fonte, como a) remunerao de servios profissionais, comisses, propaganda e publicidade, limpeza, conservao de…

ATIVO CIRCULANTE → Disponível → Contas a Receber → Estoques → Outros Créditos → Despesas do Exercício Seguinte REALIZÁVEL A LONGO PRAZO → Contas a Receber → Estoques PERMANENTE → Investimentos → Imobilizado → Intangível → Diferido → (-) Depreciação Acumulada → (-) Amortização Acumulada | PASSIVO CIRCULANTE → Obrigações Sociais e Fiscais → Contas a Pagar → Lucros a Distribuir → Empréstimos Bancários → Outras Contas a Pagar EXIGÍVEL A LONGO…

e locação de imóveis. Estas atividades apresentam aspectos diferenciados, em relação à prática contábil. As práticas contábeis são a classificação das receitas em receitas diferidas, e por analogia, a classificação dos custos também em custos diferidos, objetivando o confronto das receitas quando realizadas (recebidas) e a apropriação dos custos, em proporcionalidade à receita realizada. Estes aspectos diferenciados são determinantes para a apuração dos impostos e contribuições e…

tal imposto e contribuição, abrangendo os valores correntes e diferidos. Imposto de Renda e Contribuição Social Correntes é o montante do imposto de renda e da contribuição social a pagar ou recuperar com relação ao resultado tributável do período. Obrigações Fiscais Diferidas são os valores do imposto de renda e da contribuição social a pagar em períodos futuros, com relação a diferenças temporárias tributáveis. Ativos Fiscais Diferidos são os valores do imposto de renda e da…