Diferido Csll

Fornecedores Diversos | | 150,00 | Salários a Pagar | | 115,00 | Adiantamento de Clientes | | 30,00 | ICMS a Recolher | | 150,00 | IRPJ a Recolher | | 133,00 | CSLL a Recolher | | 117,00 | PIS a recolher | | 51,00 | COFINS a Recolher | | 54,00 | Receitas de Exercícios Futuros | | 60,00 | Capital Social | |…

Ano-calendário: 2013 Optante Refis: NÃO Optante Paes: NÃO Período: 01/01/2013 a 31/12/2013 Forma de Tributação do Lucro: Lucro Presumido Qualificação da Pessoa Jurídica: PJ em Geral Forma de Escrituração: Contábil PJ Sujeita à Alíquota da CSLL de 15%: Inclusão no Simples Nacional: NÃO SIM Administradora de Fundos e Clubes de Investimento: Participações em Consórcios de Empresas: NÃO Operações com o Exterior: NÃO NÃO Doações a Campanhas Eleitorais:…

pode ser até mais onerosa que os outros regimes. Há também atividades que o Simples Nacional não desobriga a empresa de fazer o recolhimento do INSS sobre a folha de pagamento. LUCRO PRESUMIDO A opção pelo Lucro Presumido para cálculo do IRPJ e da CSLL, determina que o cálculo destes tributos será feito com base em um percentual de presunção variável sobre o faturamento, que de acordo com os critérios da legislação, estima qual o lucro da empresa. À base tributável também são acrescidas…

Circulantes 166.624 1,20% 74,79% 222.796 1,78% 100% Ativo não Circulante 9.062.271 65,25% 103,83% 8.727.794 69,81% 100% Realizável Longo Prazo 444.540 3,20% 179,91% 255.616 2,04% 100% IRPJ e CSLL Diferidos 15.242 0,11% 40,94% 37.233 0,30% 100% Impostos a Recuperar 254.125 1,83% 311,31% 81.630 0,65% 100% Instrumentos Financeiros Derivativos 47.791 0,34% 159,72% 29.922…

na apuração do balanço anual se fará a compensação das parcelas pagas com o IRPJ apurado. Pagando IRPJ por Estimativa, a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) também deve ser recolhido pela mesma sistemática. Entretanto, é saudável, para fins de análise contábil, que se faça a contabilização da provisão mensal do IRPJ e da CSLL devidos, com base no balancete. Este valor ficará registrado no passivo, sem a transferência do saldo já pago por estimativa. De acordo com…

185.000,00 | | Mercadorias 185.000,00 | PASSIVO NÃO CIRCULANTE 116.040,00 | | Empréstimo e financiamentos LP 90.000,00 | ATIVO NÃO CIRCULANTE 468.500,00 | Impostos Diferidos 26.040,00 | REALIZÁVEL A LONGO PRAZO | | Empréstimo a Coligadas 60.000,00 | PATRIMÔNIO LÍQUIDO 657.460,00 | IMOBILIZADO | Capital Social

representados, principalmente, por saldos a compensar da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – COFINS, do Programa de Integração Social – PIS, do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica – IRPJ e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido– CSLL, originados de retenções federais efetuadas sobre as receitas de prestação de serviços e aplicação financeira. 2.11 – Investimentos Existem imóveis que são mantidos para geração de renda ou para valorização (cedidos, alugados,…

pagar e o montante de despesas de tributos reconhecido num período resulta das diferenças entre os critérios de reconhecimento de receita e despesa, bem como dos critérios de estimar os eventos patrimoniais. No contexto do Brasil, os ativos fiscais diferidos, ou também denominados créditos tributários, são ativos de natureza tributária advindos de diferenças temporárias, de prejuízos fiscais e de bases negativas, que podem ser registrados contabilmente, de acordo com a legislação…

pessoas jurídicas Regime Tributário Alíquotas Lucro Real IRPJ: 15% para Lucro até R$ 20.000,00/mês; IRPJ: 25% para Lucro acima de R$ 20.000,00/mês; CSLL: 9% sobre qualquer Lucro apurado. Lucro Presumido IRPJ: 15% para faturamento trimestral até R$ 187.500,00; IRPJ: 25% sobre a parcela do faturamento trimestral superior a R$ 187.500,00; CSLL: 9% sobre qualquer valor de faturamento. Tais alíquotas são aplicáveis sobre a base de cálculo presumida de 32%. Portanto, 15% X 32% é…

Real, Presumido ou Simples Passo 2 Tabela Formas de Tributação Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional Alíquotas.................... IRPJ.................15% CSLL............... 9% PIS não cum..1,65% COFINS ..”.....7,6% Em função da atividade econômica a base de cálculo IRPJ: Rev. de Merc...... 8% Serviços Geral...32% CSLL: Rev. De Merc....12% Serviços Geral...32% PIS cum..........0,65% COFINS cum.......3% OBS: Podem optar empresas de até R$ 48.000.000,00 de faturamento. Em…