Irpj E Csll

ÁRAEC OD LAREDEF EDAD SREV NU ÁRAEC OD LAREDEF EDAD SREV NU ÁRAEC OD LAREDEF EDADIIIISREVIIIINU ÁRAEC OD LAREDEF EDAD SREV NU 1. Calcule pelo Lucro Presumido o IRPJ e a CSLL da empresa JCC Ltda., sabendo-se que a mesma é revendedora de peças para veículos (alíquota de presunção do IRPJ: 8% e da CSLL: 12% mercadorias e 32% do IRPJ e da CSLL - serviços). O período de apuração é o 4º trimestre de 2011: - Receita Bruta de venda de mercadorias: $300.000,00 - Receita Bruta de venda de…

IRPJ e CSLL - Exemplos práticos 1. LÓGICA DE TRIBUTAÇÃO DOS REGIMES TRIMESRAL E ANUAL Uma empresa começou a funcionar em julho de 2012. Obteve lucro tributável de R$ 130.000 no ano, assim distribuído: 3º trimestre (julho-setembro) e R$ 80.000. Com base apenas nessas informações, pede-se: a) Apurar o IRPJ e a CSLL devidos pela regime trimestral. b) Efetuar os registro contábeis dos tributos e de seu pagamento. c) Apurar o IRPJ e a CSLL devidos pela regime anual,…

34 IMPOSTOS 1ª TRIMESTRE 2014 (IRPJ/CSLL) TOTAL DA RECEITA BRUTA DO TRIMESTRE R$ 343.456,00 ALIQUOTA BASE DE CALCULO IRPJ/CSSL 32% BASE DE CALCULO IRPJ/CSLL R$ 109.905,92 ALIQUOTA IRPJ 15% IRPJ A RECOLHER R$ 16.485,89 ALIQUOTA CSLL 9% CSLL A RECOLHER R$ 9.891,53 ADICIONAL IRPJ R$ 49.905,92 (109.905,92 - 60.000,00) ALIQUOTA ADICIONAL 10% VALOR ADICIONAL IRPJ R$ 4.990,59 TOTAL IRPJ A RECOLHER R$ 21.476,48…

Exercício em dezembro de 2009. Calcule o IR e CSLL, com base no lucro presumido e apure o lucro líquido da empresa. 2. O Posto de Combustível Adultera Ltda., elaborou a seguinte Demonstração do Resultado do Exercício em setembro de 2009. Calcule o IR e CSLL, com base no lucro presumido e apure o lucro líquido da empresa. 3. A IDLH Transporte de Cargas Ltda., elaborou a seguinte Demonstração do Resultado do Exercício em julho de 2009. Calcule o IR e CSLL, com base no lucro…

Trimestral R$ 760.000,00 Compras trimestrais R$ 490.000,00 Lucro Antes do IRPJ/CSLL R$ 57.000,00 Despesas Indedutíveis R$ 6.000,00 Considerar o comparativo entre Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional, considerando o faturamento anual acumulado de R$ 2.510.000,00(valor que serve de base para localizar a alíquota do simples na tabela) Tributos: Pis, Cofins, IRPJ e CSLL; LUCRO REAL FATURAMENTO TRIMESTRAL

Receita do mês: R$ 25.000,00 Base de cálculo do IRPJ (8% x 25.000,00) Valor do IRPJ (15% x R$ 2.000,00) Base de cálculo do CSLL (12% x 25.000,00) Valor do IRPJ (9% x R$ 3.000,00) PIS/COFINS ( 3,65% x R$ 25.000,00) TOTAL (IRPJ+CSLL+PIS+COFINS) = = = = = = R$ 1.710,00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ 2.000,00 300,00 3.000,00 270,00 912,50 1.482,50 Carga tributaria em Relação as vendas (%) Histórico % s/ vendas IRPJ +CSLL ( 1,2%+ 1,08%) 2,28% PIS/COFINS 3,65%…

da Receita do mês: R$ 25.000,00 Base de cálculo do IRPJ (8% x 25.000,00) = R$ 2.000,00 Valor do IRPJ (15% x R$ 2.000,00) = R$ 300,00 Base de cálculo do CSLL (12% x 25.000,00) = R$ 3.000,00 Valor do IRPJ (9% x R$ 3.000,00) = R$ 270,00 PIS/COFINS ( 3,65% x R$ 25.000,00) = R$ 912,50 TOTAL (IRPJ+CSLL+PIS+COFINS) =…

exemplo, uma empresa que esteja com pequeno lucro ou prejuízo, não estando obrigada ao lucro real, poderá fazê-lo, visando a economia tributária. ∙ Tributação A tributação pelo lucro real acontece da seguinte forma: |IRPJ |CSLL |PIS |COFINS | |15% |9% |1,65% |7,60% |

Cadastro \ Plano de Contas Outros \ Plano Referencial por Empresa Para apuração da ECF o plano relacionado não será o mesmo que anteriormente era relacionado para o Sped Contábil, partindo do pressuposto que a ECF possui 3 padrões de apuração do IRPJ E CSLL, relacionados aos registros L300 e M300, onde: L300A / M300A – PJ em Geral L300B / M300B – Financeiras L300C / M300C – Seguradoras ou Entidades Abertas de Previdência Complementar O relacionamento do Plano de Contas ECF deve ser…

tributação simplificada para determinação da base de cálculo do IRPJ (Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica) e da CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) das pessoas jurídicas que não estiverem obrigadas, no ano-calendário, à apuração do lucro real. Esses tributos são recolhidos trimestralmente, e as alíquotas são aplicadas sobre um lucro que se presume, ou seja, um lucro estimado por cálculo. “Apurada Trimestralmente A CSLL, apurada trimestralmente, deve ser paga em quota…