Exercícios
1.A PBT Ind. Comércio e Prestação de Serviços Ltda., elaborou a seguinte Demonstração do Resultado do Exercício em dezembro de 2009. Calcule o IR e CSLL, com base no lucro presumido e apure o lucro líquido da empresa.
2. O Posto de Combustível Adultera Ltda., elaborou a seguinte Demonstração do Resultado do Exercício em setembro de 2009. Calcule o IR e CSLL, com base no lucro presumido e apure o lucro líquido da empresa.
3. A IDLH Transporte de Cargas Ltda., elaborou a seguinte
Demonstração do Resultado do Exercício em julho de 2009. Calcule o
IR e CSLL, com base no lucro presumido e apure o lucro líquido da empresa.
Receita Bruta
Receita Bruta
Receita Bruta
35.000.000,00
Mercadorias
600.000,00
Combustível
950.000,00
Serviços
35.000.000,00
Produtos
400.000,00
Loja Conveniência
320.000,00
(-) Deduções da Receita
(1.317.500,00)
Serviços
32.000,00
Serviços de Lavagem
PIS/COFINS
(1.277.500,00)
Exportação Produtos
60.000,00
(-) Deduções da Receita
(17.345,00)
Descontos
Exportação – trib. favorecida
90.000,00
ICMS
(22.400,00)
(=) Receita Líquida
33.682.500,00
(12.345,00)
(-) Custo das Vendas
(23.000.000,00)
(=) Lucro Bruto
10.682.500,00
1.182.000,00
(-) Deduções da Receita
(297.213,00)
(130.800,00)
10.000,00
PIS/COFINS/ISSQN
ICMS
1.280.000,00
Descontos Combustível
(5.000,00)
(40.000,00)
IPI
(24.500,00)
(=) Receita Líquida
1.262.655,00
(-) Despesas Operacionais
(9.278.000,00)
PIS/COFINS/ISSQN
(41.913,00)
(-) Custo das Vendas
(1.000.000,00)
Vendas/Administrativas
(9.200.000,00)
Devoluções de venda Prod.
(100.000,00)
(=) Receita Líquida
884.787,00
(-) Custo das Vendas
(500.000,00)
(=) Lucro Bruto
384.787,00
(=) Lucro Bruto
262.655,00
(-) Despesas