Irpj Cssl

verificar comentários, neste item, sobre renda fixa e variável; 2) verificar se está sendo contabilizado o IRRF sobre rendimentos das aplicações financeiras, na conta de Impostos a Recuperar, o qual será reduzido do IRPJ. Como se trata de imposto de renda retido que será deduzido do IRPJ, o Auditor deverá conferir valor por valor contabilizado com o extrato da aplicação financeira ou com o Comprovante de Retenção de I.R que deve ser emitido anualmente pela Instituição até 28 de…

ADIANTAMENTOS 1.1.3.02.001 ADIANTAMENTO FORNECEDORES 1.1.3.02.002 ADIANTAMENTO DE SALÁRIOS 1.1.3.02.003 ADIANTAMENTO PARA VIAGENS 1.1.3.03 DIREITOS A RECUPERAR 1.1.3.03.001 ICMS A RECUPERAR 1.1.3.03.002 IRPJ A RECUPERAR 1.1.3.03.003 CSSL A RECUPERAR 1.1.3.03.004 IPI A RECUPERAR 1.1.3.03.005 IRRF A RECUPERAR 1.1.3.03.006 ISS A RECUPERAR 1.1.3.03.007 PIS A RECUPERAR 1.1.3.03.008 COFINS A RECUPERAR 1.1.3.03.009 FGTS A…

renda e contribuição social diferidos 17 ( 1.408) ( 5.065) LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 9.604 Cálculo Imposto de Renda e Contribuição Social Atualizado Lucro antes do IR 14.738 14.669 IR e CSSL do período (3.657) (3.657) IR e CSSL diferidos (1.431) (1.408) Lucro Líquido 9.650 9.604 IR/CSSL diferido = 1.431 IR/CSLL sobre Provisão de Perda de Estoque: 69*34% = 23 IR/CSLL diferido atualizado => 1.431-23 = 1.408 Notas Explicativas 06 – Estoques 31/12/2013…

imposto é apurado com base na receita bruta. A alíquota de imposto varia em função do segmento e o valor médio do recolhimento varia entre 4% e 17,42%. Além disso, o pagamento é único, englobando a maior parte dos impostos (estão englobados os impostos: IRPJ, CSLL, Pis/Pasep, Cofins, IPI, ICMS, ISS e Contribuição para a Seguridade Social). Para se enquadrar no Simples nacional é preciso preencher requisitos como atividade da empresa, faturamento anual, quadro de sócios, entre outros.…

contribuintes do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ): I – as pessoas jurídicas; II – as empresas individuais. As disposições tributárias do IRPJ aplicam-se a todas as firmas e sociedades, registradas ou não. As empresas públicas e as sociedades de economia mista, bem como suas subsidiárias, são contribuintes nas mesmas condições das demais pessoas jurídicas (Constituição Federal, artigo 173 § 1º). COMO É USADO BASE DE CÁLCULO As pessoas submetidas ao IRPJ devem apurar-lo com…

operacionais). A Receita com Equivalência Patrimonial constitui-se como base de cálculo para incidência do IRPJ e CSSL, na tributação pelo lucro real ou presumido, de acordo com o RIR/1999, art. 250, sendo um elemento de exclusão, assim como a multa de transito que está registrado na DRE findo 2014 da empresa PAC-PET é um elemento de adição na formação da base de cálculo da tributação do IRPJ e CSSL de acordo com o RIR/ 1999, art. 249. O resultado encontrado, após análise do…

...........1 2. IMPLANTAÇÃO DA EMPRESA.................................................................................2 3. IMPOSTOS INCIDENTES.........................................................................................2 3.1 IRPJ...............................................................................................................3 3.2 CSLL..............................................................................................................3 …

do COFINS a pagar R$ 19.663,50 IRPJ IRPJ Lucro Contábil R$ 125.055,10 Venda de Mercadorias R$ 36.705,20 LALUR Prestação de Serviços R$ 62.923,20 Adição R$ 6.257,80 Outras Receitas R$ 2.550,00 Multa de Trânsito R$ 257,80 Total R$ 102.178,40 Despesas Aluguel Diretores R$ 6.000,00 Aliquota 15,00% Exclusão R$ 4.200,00 Valor do IRPJ a pagar R$ 15.326,76 Receita de…

1.Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ )..................... 12 3.1.5.2.Imposto sobre a Produção Industrial (IPI) ................................... 13 3.1.5.3.Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) 14 3.1.5.4.Imposto sobre Serviço de Qualquer Natureza (ISS)..................... 15 3.1.5.5.Contribuições sociais..................................................................... 15 I.Contribuição Social sobre o Lucro…

vendidos pode ser determinado multiplicando as unidades vendidas pelo custo unitário. Todos os valores da DRE são obtidos dos orçamentos anteriores. Para complementar, a TAMU-FRITO Ltda. é tributada pelo Lucro Real com os seguintes percentuais: CSSL de 9% e IRPJ de 15%;  Na elaboração do orçamento de caixa considera os seguintes dados: o O saldo inicial do caixa em janeiro é de R$25.000,00; Do valor das vendas, 60% é vendido a vista e o restante 40% para o mês seguinte. O valor…