Fraude Cruzeiro do Sul

FRAUDE NO BANCO CRUZEIRO DO SUL 1- A fraude cometida poderia ter sido identificada pelo auditor tanto interno como externo? Sim, o auditor interno omitiu de forma consciente e voluntária o dever legal de apontar a fraude. No caso do auditor externo (KPMG) não obedeceu às normas relevantes de auditoria, com essas faltas à empresa não observou as operações insubsistentes (operações sem evidências), com isto as emissões de parecer eram emitida sem ressalva conduzindo ao erro. Uma das falhas da KPMG foi não ter feito procedimentos adicionais para atestar a existência das operações de crédito, mesmo com uma amostra de 88% de divergência. http://blogdofred.blogfolha.uol.com.br/2013/05/05/quando-mp-e-policia-federal-atuam-juntos/ http://www1.folha.uol.com.br/mercado/2013/05/1271601-auditorias-sao-denunciadas-por-irregularidades-no-cruzeiro-do-sul.shtml 2- Como e por meio de qual teste ele identificaria a fraude? Teste de Circularização: o auditor pede acesso ao banco de dados da empresa auditada, envia cartas (contendo dentro do envelope uma carta resposta) a clientes solicitando informações de saldos devedores na data base de auditoria. Caso haja retorno desta carta deve se confrontar as respostas obtidas dos clientes com os registros contábeis da companhia. Havendo divergências entre os registros caberá ao auditor caracterizar esses pontos e desenvolver ações investigativas para encontrar os números verdadeiros e o que seu causa às diferenças. 3- Por que…

BANCO CRUZEIRO DO SUL São Paulo BANCO CRUZEIRO DO SUL Trabalho complementar sobre Fraudes no setor Bancário para conclusão de disciplina: Análise das Demonstrações Contábeis Professor: Mario Kuniy São Paulo Introdução Os fatos aqui relatados referem-se há acontecimentos ocorridos a partir de 2011 no Banco Cruzeiro do sul,…

quidnovi.com.br/novo/noticia/detalhe.asp?t=E&c=14221 Oi dINHAEconomia & Finanças Justiça diz que fraude no Cruzeiro do Sul foi uma das mais graves do país A Justiça mandou nesta quinta-feira um duro recado aos ex-dirigentes do Banco Cruzeiro do Sul, liquidado em setembro. Ao indeferir pedido de redução de fiança de um dos ex-diretores acusados de tentar movimentar bens sob bloqueio judicial, o juiz Márcio Ferro Catapani, da 2ª Vara Criminal Federal em São Paulo, creditou sua…

BANCO CRUZEIRO DO SUL Sede do Banco Cruzeiro do Sul – Rio de Janeiro (RJ) O Banco Foi fundado em agosto de 1989 a partir da empresa Cruzeiro DTVM Ltda. do Grupo Pullman, dona do grupo Pão Americano S.A.. Em 1993, a família Indio da Costa adquiriu o Banco Cruzeiro do Sul do Grupo Pullman, o Banco ingressou no mercado de crédito ao consumidor mediante a obtenção de uma licença para oferecer crédito consignado a funcionários do Exército Brasileiro, fazendo parte de…

Universidade Presbiteriana Mackenzie Pós Graduação Lato Sensu Gestão de Risco e Administração de Investimentos Banco Cruzeiro do Sul São Paulo 2013 O Banco Cruzeiro do Sul O Banco Cruzeiro do Sul é banco múltiplo privado que atuava principalmente no mercado de crédito pessoal com desconto em folha de pagamento para funcionários públicos e pensionistas do INSS. Atuava também no segmento de crédito para empresas de pequeno e médio porte (middle market),…

UNIVERSIDADE MUNICIPAL DE SÃO CAETANO DO SUL Curso de Administração – Mercado Financeiro e de Capitais Escândalos Financeiros BANCO CRUZEIRO DO SUL Anderson Diogo 92536-2 Beatriz Hass 92118-9 Daniela Bonfim 91876-3 Elizabeth Manfrin 92138-7 Jéssica Lima 91966-2 Luana Kaori 92071-0 Leticia Waitman 91934-0 Maíra Freire 92453-0 Mayla Gomes 92353-2 1. O BANCO…

IEVAL–FACULDADE DE DESENVOLVIMENTO SUSTENTÁVEL DE CRUZEIRO DO SUL GRADUAÇÃO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS VICTOR AFONSO LIMA DA COSTA AUDITORIA DE SISTEMA NA EMPRESA GRAFFIT’S PAPELARIA E INFORMATICA Linha de Pesquisa: Auditoria de Sistema Orientadora: Maria das Graças da Silva CRUZEIRO DO SUL 2014 SUMÁRIO 1. INTRODUÇÃO 2. JUSTIFICATIVA 3. OBJETIVOS 4. QUESTÕES DE ESTUDO 5. FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA 6. METODOLOGIA 7. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 1 INTRODUÇÃO O…

rentabilidade expressiva. Ainda assim, o boca a boca alimentou o topo da pirâmide e por um bom tempo Ponzi remunerou os investidores antigos com o dinheiro dos que entravam no esquema - não deixando, é claro, de tirar uma boa parte para si próprio. Quando o esquema entrou em colapso, descobriu-se que 160 milhões de cupons postais eram necessários para sustentar as margens que seduziam os investidores. Mas só existiam 27.000 no mercado. Condenado a anos de prisão, Ponzi…

OUTRO APELADO : BANCO CRUZEIRO DO SUL S/A ADVOGADO : NATASHA SILVA BEMFEITO E OUTROS APELADO : CAIXA ECONOMICA FEDERAL - CEF ADVOGADO : VINICIUS PEREIRA MARQUES E OUTROS APELADO : INSTITUTO NACIONAL DO SEGURO SOCIAL - INSS PROCURADOR : ANDRE AMARAL DE AGUIAR ORIGEM : SÉTIMA VARA FEDERAL DO RIO DE JANEIRO (200851010083129) RELATÓRIO Trata-se de apelação cível de sentença proferida pelo MM. Juízo da 7ª Vara Federal do Rio de Janeiro, que julgou procedente em parte o pedido,…

Instituto Educacional Ciência e tecnologia do Vale do Juruá Faculdade de Desenvolvimento Sustentável de Cruzeiro do Sul Trabalho proposto pelo professor Junior e elaborando pelo aluno Jaime Tavares como subsidio da segunda nota do oitavo período. Acadêmico: Jaime Tavares da Silva Curso: Ciências Contábeis Prof. Francisco Junior “E quem tem Deus no coração sabe que não a mal que vingue, nem inveja que maltrate, nem inimigos. Por que pra todo mal, há cura.” (Caio…