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Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais 2 Índice 1 1.1 OBJETIVO DA SUPERVISÃO 1.2 OBJETIVO DA METODOLOGIA 1.3 PRINCÍPIOS 1.4 ABORDAGEM 1.4.1 Benefícios de uma abordagem baseada em gestão de riscos 1.4.2 1.5 1.6 2 3 A METODOLOGIA Fatores críticos de sucesso 3 3 3 3 4 4 FUNÇÕES E RESPONSABILIDADES ESTRUTURA DOS DOCUMENTOS 5 5 O CICLO DE SUPERVISÃO 6 2.1 CONCLUSÕES SOBRE OS RESULTADOS DO CICLO DE SUPERVISÃO 2.1.1 Aplicação do Ciclo de Supervisão nos anos seguintes 9 9 2.1.2 10 2.1.3 Validação para os casos em que não houver mudança no próximo ciclo de supervisão 10 2.1.4 Validação para os casos em que houve pontos de recomendação ou deficiência no ciclo anterior10 2.1.5 Gestão 10 2.1.6 Acompanhamento do Mercado 10 2.1.7 Gerenciamento e reporte das atividades 10 2.1.8 Gestão de Mudança 11 2.1.9 3 Validação para os casos em que houver mudança no próximo ciclo de supervisão Gestão do Conhecimento 11 APLICAÇÃO DA METODOLOGIA 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 4 REUNIÃO DE ENTENDIMENTO AUDITORIA INTERNA COMPLIANCE E CONTROLES INTERNOS TECNOLOGIA E SEGURANÇA DA INFORMAÇÃO RECLAMAÇÃO DE CLIENTES RECURSOS HUMANOS CONTRATAÇÃO DOS SERVIÇOS CUSTÓDIA CONTROLADORIA ANEXOS 4.1 4.2 4.3 4.4 SISTEMA UTILIZADO MODELO DE RELATÓRIO FINAL FLUXO DE PENALIDADES TERMO DE CONFIDENCIALIDADE ANBIMA – Associação Brasileira…

Processo de Implantação de um SGSI Mediante uma análise feita sobre normas e padrões de segurança da informação, conseguimos identificar quais itens devemos implementar em nossa gestão de segurança de acordo com as características da organização. Primeiramente é importante utilizar a ISSO 13335-2 para que haja um comprometimento de todos os setores da organização em relação as políticas de segurança que serão implantados para isso é interessante criar um comitê ou fórum de segurança…

Committee (MOC): ................................................................... 6 Retail Credit Risk Committee (RCRC) ................................................................. 7 Operational Risk and Internal Control Committee (ORICC) .................................... 7 Gerenciamento de Risco de Crédito ................................................................. 8 Controle do Risco de Crédito…

sujeitas à lei empresas e cidadãos americanos, e empresas estrangeiras listadas no mercado de ações americano, que fazem negócios fora dos EUA Necessária a comprovação de culpa ou dolo pelo ato ilícito cometido em benefício do infrator Sanções administrativas e judiciais na esfera civil e criminal Atenuantes da responsabilidade: existência de programas sólidos de compliance, colaboração com a denúncia do ato ilícito e colaboração com as investigações Lei 12.846: Principais…

31. -Em que são baseados os objetivos de um programa da auditoria? A avaliação de riscos em auditoria identifica, mede e prioriza os riscos para possibilitar a focalização nas áreas auditáveis mais significativas. Em cada ação de auditoria, a avaliação dos riscos é utilizada para identificar as áreas mais importantes dentro da organização. A avaliação de riscos permite ao auditor delinear um programa de auditoria capaz de testar os controles mais importantes, ou testar os controles com…

Risk Committee (RCRC) 12 2.3.7. Operational Risk and Internal Control Committee (ORICC) 12 3. GERENCIAMENTO DE RISCO DE CRÉDITO 13 3.1. Controle do Risco de Crédito 13 3.2. Concessão de Crédito 14 3.3. Políticas de Crédito 14 3.4. Análises de Estresse 16 4. GERENCIAMENTO DE RISCO DE MERCADO 17 5. GERENCIAMENTO DE RISCO OPERACIONAL 19 5.1. Objetivo 19 5.2. Organização e responsabilidades 19 5.3. Mensuração e monitoramento 20 5.4. Abordagem de avaliação de risco…

FACULDADE DE ECONOMIA E FINANÇAS IBMEC PROGRAMA DE PÓS-GRADUAÇÃO E PESQUISA EM ADMINISTRAÇÃO E ECONOMIA DISSERTAÇÃO DE MESTRADO PROFISSIONALIZANTE EM ADMINISTRAÇÃO “CONTROLES INTERNOS NO PROCESSO DE CONCESSÃO DE CRÉDITO DO PRODUTO BNDES FINEM” IVAN FAGUNDES ALVES JÚNIOR ORIENTADOR: PROF. DR. ANTÔNIO MARCOS DUARTE JÚNIOR Rio de Janeiro, 09 de junho de 2010 “OS CONTROLES INTERNOS NO PROCESSO DE CONCESSÃO DE CRÉDITO DO PRODUTO BNDES FINEM” IVAN FAGUNDES ALVES…

confiabilidade e fé pública é a garantia de que todas as suas operações, tais como as de crédito, as de investimento e as de custódia e aplicação de recursos de terceiros, sejam conduzidas dentro de padrões elevados de análise, gestão e controle de riscos, já que os riscos estão sempre presentes em tais operações. Felizmente, com as lições obtidas ao longo da história, hoje são bem conhecidos os meios para que sejam evitadas as falências bancárias e seja preservada a estabilidade…

Alexandre Júnior (201307307) Atividade 2 1) Com base na afirmação de Cruz e Glock (2007, p.83): [...] o controle é exercido pela conjugação da estrutura organizacional com os mecanismos de controle estabelecidos pela Administração, incluindo as normas internas que definem responsabilidades pelas tarefas, rotinas de trabalho e procedimentos para revisão, aprovação e registro das operações, envolvendo aspectos contábeis e administrativos. Explique, resumidamente, o que são…

AUDITORIA DOS CONTROLES INTERNOS NAS EMPRESAS DE SERVIÇOS CONTÁBEIS CONCEITO Auditoria dos controles internos é uma atividade objetiva e independente, que avalia e questiona as tarefas executadas pelas empresas contábeis, tendo como premissas: * Minimizar riscos * Melhorar as operações * Atender exigências legais * Obter segurança * Planejar evolução PROCEDIMENTOS PADRÃO Execução de serviços essenciais pelos próprios sócios Consultorias avulsas Atribuição de…