Alíquota Irpj Diferido

|159,20 | |MOVEIS E UTENSILIOS |5.856,00 | COFINS A RECOLHER |594,36 | | (-) DEPRECIACAO ACUMULADA |-1.235,40 | IRPJ A RECOLHER |3.492,65 | | | | CONTRIBUICAO SOCIAL A RECOLHER |2.484,45 | | |

Permanente Formadas 1.2.3.10 Cultura em Formação 1.2.3.11 Depreciação Acumulada (credora) 1.2.3.12 Exaustão Acumulada (credora) 1.2.3.13 Amortização Acumulada (credora) 1.2.4 Intangível 1.2.4.1 Projetos em Andamento 1.2.4.2 Gastos Diferidos 1.2.4.3 Amortização Acumulada (credora) 2 – PASSIVO 2.1 Circulante 2.1.1 Instituições Financeiras e outros 2.1.1.1 Financiamentos e Empréstimos 2.1.1.2 Fornecedores 2.1.1.3 Contas a Pagar 2.1.1.3…

sistema de Lucro Real. Para a realização do cálculo, com finalidade fiscal, dos valores do IRPJ e da CSLL, devem ser utilizadas as regras gerais pertinentes aos demais contribuintes. No que tange a questão das contribuições sociais tais empresas por serem exclusivamente do lucro real deveriam recolher tais impostos na forma da não-cumulatividade, porém recolhem no sistema cumulativo aplicando a alíquota de 0,65% para PIS/Pasep e de 3,15% para COFINS. Se tratando da empresa arrendatária, e para

realizáveis a partir da exercício social subsequente à data das demonstrações contábeis são considerados de longo prazo e denominados realizáveis em longo prazo. O grupo do ativo permanente abriga os investimentos, os bens de uso na atividade e o diferido. O passivo compreende as obrigações com origens de recursos de terceiros, resultantes de fatos contábeis ocorridos que exigirão ativos para sua liquidação futura. As contas do passivo são dispostas em ordem crescente dos prazos de…

recolhidos durante o ano. Se o saldo for positivo, a diferença deverá ser paga, sem acréscimo, até o último dia útil do mês de janeiro do ano subseqüente. Se o saldo for negativo, o valor pago a maior durante o ano poderá ser restituído ou compensado com o IRPJ devido mensalmente, a partir de janeiro do ano subseqüente. A base de cálculo para o Imposto de Renda não é exatamente o lucro apurado pela Contabilidade, pois o Lucro apurado na empresa pode ter levado em consideração algumas…

Férias Adiantamento de 13º Salário Empréstimos a Funcionários Vale Transporte Impostos e Contribuições a Recuperar ICMS a Recuperar IPI a Recuperar IRRF a Recuperar IRPJ - Estimativa CSLL - Estimativa IRPJ a Recuperar CSLL a Recuperar PIS a Recuperar COFINS a Recuperar ISS a Recuperar CSLL - Diferenças Temporárias e Base de Cálculo Negativa IRPJ - Diferenças Temporárias e Prejuízos Fiscais Outros Impostos e Contribuições a Recuperar Antecipações a Recuperar Salário Família Salário…

prazo de validade, ficando dispensadas dessa obrigação as pessoas jurídicas tributadas pelo lucro presumido ou aquelas imunes ou isentas do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ), para as DCTF referentes aos fatos geradores ocorridos nos meses de janeiro, fevereiro e março de 2010. As diferentes alíquotas de ICMS estaduais e interestaduais A guerra fiscal provocada pelos incentivos fiscais concedidos pelos Estados tem, por vezes, sofrida um acirramento de ânimos. Isso é…

de fatores a serem avaliados, o lucro real pode ser opção vantajosa para o segmento. Alíquotas: -IRPJ - 15% sobre a base de cálculo (lucro líquido). Haverá um adicional de 10% para a parcela do lucro que exceder o valor de R$ 20.000,00, multiplicado pelo número de meses do período. O imposto poderá ser determinado trimestralmente ou anualmente; -CSLL - 9%, determinada nas mesmas condições do IRPJ; -PIS - 1,65% - sobre a receita bruta total, compensável; -COFINS – 7,6% -…

embora emitidos em nome do mesmo, deverão ser conservados em boa ordem e guarda, enquanto não prescritas eventuais ações que lhes sejam pertinentes. Os condomínios não se caracterizam como pessoas jurídicas e, como tal, não são contribuintes do IRPJ e da CSLL não estando sujeitos à apresentação da DIPJ. Quando tenham por finalidade exclusiva cuidar dos interesses comuns dos co-proprietários e não pratiquem a atividade de incorporação imobiliária, não 28 submete seus condôminos à…

denominação. Vejam que o que mais diferencia o sistema de tributação pelo lucro real é a necessidade de manter a escrituração completa como alicerce para este sistema. Com base no artigo 247 do RIR/99, podemos afirmar que lucro real (base de cálculo do IRPJ) é o: Esta demonstração deverá constar no livro denominado LALUR – Livro de Apuração do Lucro real. Lucro REAL é o lucro líquido do período de apuração ajustadas pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou…