Alíquota Irpj Diferido

ATIVO CIRCULANTE → Disponível → Contas a Receber → Estoques → Outros Créditos → Despesas do Exercício Seguinte REALIZÁVEL A LONGO PRAZO → Contas a Receber → Estoques PERMANENTE → Investimentos → Imobilizado → Intangível → Diferido → (-) Depreciação Acumulada → (-) Amortização Acumulada PASSIVO CIRCULANTE → Obrigações Sociais e Fiscais → Contas a Pagar → Lucros a Distribuir → Empréstimos Bancários → Outras Contas a Pagar EXIGÍVEL A LONGO…

contribuição com PIS, COFINS e ICMS, com o princípio da não cumulatividade, com as taxas respectivamente 1,65%, 7,6% e 12%. Como a empresa é do setor de materiais de construção, de acordo com o site da Fazenda, os produtos que gozam do benefício da alíquota de 12% de ICMS nas saídas internas são aqueles constantes do item 15 do § 1º do artigo 34 da Lei 6.374/89, são: argamassas; tijolos cerâmicos, tijoleiras (peças ocas para tetos e pavimentos) e tapa-vigas (complementos da tijoleira) de…

distribuir, empresas de software que querem ter provedores de acesso à Internet, empresas de produtos lácteos que desejam ter produtos matinais como biscoitos e cereais. “Contabilização do Imposto de Renda e Contribuição Social – Imposto de Renda Diferido”. (ETAPA 3) Imposto de renda significa o valor anual descontado do rendimento do trabalhador ou da empresa e entregue ao Estado (latu sensu). O imposto pago pelo trabalhador é denominado IRPF (Imposto de Renda sobre Pessoa Física) e a…

| | | | | | | | | | |ATIVO DIFERIDO | | 170.800 | | | | |Diferido |25.000 | | | | | |Despesas pagas antecipadamente

tributável, de acordo com a legislação e alíquotas vigentes Impostos Diferidos O imposto de renda e a contribuição social diferidos (impostos diferidos) são calculados sobre as reservas de reavaliação, diferenças temporárias entre as bases fiscais dos ativos e passivos e seus valores contábeis. Os impostos diferidos são determinados usando as alíquotas de imposto vigentes nas datas dos balanços e que devem ser aplicadas quando os respectivos impostos diferidos ativos forem…

(nota 8) Créditos e valores Impostos a recuperar (nota10) Outros créditos Total do ativo circulante Não circulante Créditos e valores Depósitos e garantias Créditos com sociedades ligadas (nota 14) Impostos a recuperar (nota 10) Impostos diferidos (nota 22) Investimentos (nota 11) Imobilizado (nota 12) Intangível Total do ativo não circulante Total do ativo 4 Consolidado 2012 2011 492.450 110.486 376.634 157.108 145.409 2.796 24.686 25.521 1.335.090 …

inclusive bancária; b) Livro Registro de Inventário no qual deverão constar registrados os estoques existentes no término do ano-calendário abrangido pelo regime de tributação simplificada; e c) Livro de Apuração do Lucro Real, quando tiver lucros diferidos de períodos de apuração anteriores, inclusive saldo de lucro inflacionário a tributar. A documentação relativa aos atos negociais que os contribuintes praticarem ou em que intervierem, bem como os livros de escrituração obrigatória…

motivos: - Para fins estatísticos, verificando através do IBGE crescimentos industriais, comerciais e de serviços; - Para fins de Tributação, verificando a base de cálculo de diversos impostos, dentre eles o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ), a Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL), dentre outros impostos e contribuições. Os empregados se interessam pela informação contábil para verificar se a empresa tem ou não condições de mantê-los. Querem ainda…

COFINS e PIS) a recuperar sobre aquisições de insumos e de ativo imobilizado; ICMS-ST a ressarcir sobre vendas 12 fora do estado de São Paulo; impostos a compensar de controladas no exterior; PIS e COFINS oriundo de ganho de processo judicial; IRPJ e CSLL a compensar; PIS, COFINS e CSLL retidos na fonte; outros; e provisão para deságio na alienação de créditos de ICMS. Estes tributos geram um total de R$295.809, divididos em ativo circulante (Tributos a recuperar − R$144.459) e não circulante

| | | | | | | | | | | Não circulante | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Realizável a longo prazo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Impostos diferidos | 3 f | 2.892 | 2.945 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Depósitos judiciais e cauções | 3 c | 1.270 | 1.068 | | | | | | | | | | Créditos diversos | 3 c | 755 | 1.887 | | | | | | | | | |