Alíquota Irpj Diferido

Prazo 96.117 102.854 1.02.01.01 Créditos Diversos 94.661 83.199 1.02.01.01.01 Depósitos Judiciais 11.634 13.456 1.02.01.01.02 Impostos a Recuperar 2.682 4.249 1.02.01.01.03 Imp. Renda e Contrib. Social Diferidos 43.902 42.295 1.02.01.01.04 Outras Contas a Receber 21.507 23.199 1.02.01.01.05 Contas a Receber de Venda de Controlada 14.936 0 1.02.01.02 Créditos com Pessoas Ligadas 1.456 19.655…

despesa, no período em que a despesa está contabilizada, apesar de ainda não ser dedutível, mediante a redução do valor correspondente na contabilização da despesa do Imposto de Renda, cuja contrapartida será uma conta intitulada Imposto de Renda Diferido no grupo Realizável a Longo Prazo. Quando as despesas se tornarem dedutíveis nos exercícios seguintes, essa conta de ativo é baixada a débito de despesa de Imposto de Renda. Dessa forma, o Passivo fica pelo valor do imposto efetivo a…

| |1.01.05.04.00 |Créditos Fiscais IRPJ – Diferenças |As companhias abertas, obrigatoriamente, devem informar, nestas contas, o valor dos créditos fiscais com realização no exercício seguinte e das | | |Temporárias e Prejuízos Fiscais |diferenças temporárias, inclusive as decorrentes dos prejuízos fiscais, relativos ao IRPJ, conforme Deliberação CVM no 273, de 1998. | |1.01.05.05.00 |Impostos

circulante Partes relacionadas Depósitos judiciais Tributos diferidos Tributos a recuperar Outros ativos 8 14 13 (a) 7 1.323.406 55.045 76.524 25.126 5.360 1.485.461 163.558 27.376 42.157 25.030 1.153 259.274 1.237.125 137.779 169.280 38.362 105.896 1.688.442 613.910 92.145 123.494 34.787 105.548 969.884 Não circulante Empréstimos e financiamentos Partes relacionadas Provisão para contingências e obrigações tributárias Tributos diferidos Deságio na aquisição de…

Ativo, Direito. 5- COFINS - A Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) é uma contribuição federal, de natureza tributária, incidente sobre a receita bruta das empresas em geral, destinada a financiar a seguridade social. Sua alíquota é de 7,6% para as empresas tributadas pelo lucro real (sistemática da não-cumulatividade) e de 3,0% para as demais. Tem por base de cálculo: O faturamento mensal (receita bruta da venda de bens e serviços), ou o total das receitas da…

separadas, somente no que se refere à avaliação dos investimentos em controladas, coligadas e controladas em conjunto pelo método de equivalência patrimonial, enquanto que para fins de IFRS seria custo ou valor justo, e pela manutenção do saldo de ativo diferido existente em 31 de dezembro de 2008, que vem sendo amortizado. Nossa opinião não está ressalvada em virtude desses assuntos. Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado Examinamos, também, as demonstrações individual…

inclusive bancária; b) Livro Registro de Inventário no qual deverão constar registrados os estoques existentes no término do ano-calendário abrangido pelo regime de tributação simplificada; e c) Livro de Apuração do Lucro Real, quando tiver lucros diferidos de períodos de apuração anteriores, inclusive saldo de lucro inflacionário a tributar. A documentação relativa aos atos negociais que os contribuintes praticarem ou em que intervierem, bem como os livros de escrituração obrigatória…

Cofins Retida na Fonte a Compensar 1.1.2.08.005 ICMS a Compensar (Conta Gráfica) 1.1.2.08.006 IPI a Compensar (Conta Gráfica) 1.1.2.08.007 Pis/Pasep a Compensar (Conta Gráfica) 1.1.2.08.008 Cofins a Compensar (Conta Gráfica) 1.1.2.08.009 IRPJ Estimado a Compensar 1.1.2.08.010 CSLL Estimada a Compensar 1.1.2.08.011 Tributos Pagos Indevidamente ou a Maior 1.1.2.08.012 Juros sobre créditos a compensar 1.1.2.08.013 ICMS sobre Imobilizado a Recuperar 1.1.2.09 Estoques…

rendimentos, mas que não fazem parte das atividades operacionais da empresa; imobilizados: são bens de natureza permanente utilizados para a manutenção das atividades principais da empresa, são as ferramentas, veículos, maquinas, instalações, etc; diferido: são aplicações que beneficiarão resultados de exercícios futuros. . O Passivo são as obrigações exigíveis da empresa, são as dívidas que elas têm com terceiros. No momento que estas dívidas vencerem será exigido a sua liquidação.…

na determinação e no registro de estimativas contábeis. Os ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas envolvem, entre outros, ajustes na provisão para riscos sobre créditos, imposto de renda e contribuição social diferidos, provisões técnicas e provisões para contingências. A liquidação das transações que envolvem essas estimativas poderá ser efetuada por valores diferentes dos estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua…