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CURSO TÉCNICO EM ADMINISTRAÇÃO
DISCIPLINA: ROTINAS DE OPERAÇÕES EM TESOURARIA
CARGA HORÁRIA: 40 H/A
Prof.: Adm. Esp. Inácio Júnior



Sumário

FINANÇAS 03

ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 03


CONTROLE DE CONTAS A PAGAR 04


CONTROLE DE CONTAS A RECEBER 04


REGISTRO DIÁRIO DE CAIXA 04


CONTROLE DE ESTOQUES 04CONTROLE DA MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA 05


FLUXO DE CAIXA 05


O BALANÇO PATRIMONIAL 05


A DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 06

IMPOSTOS 06

APURAÇÃO DE RESULTADOS 06


PONTO DE EQUILÍBRIO 07


ANÁLISE DE SENSIBILIDADE 08


AVALIAÇÃO PATRIMONIAL 08


RENTABILIDADE 09


CAPITALDE GIRO 09

ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 11
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRA PADRONIZADAS 11
ANÁLISE DE ÍNDICES 11
A IDENTIDADE DU PONT 13
CRESCIMENTO INTERNO e SUSTENTÁVEL 14
USANDO INFORMAÇÕES DA DEMONSTRAÇÃO FINANCEIRA 14
PLANEJAMENTO E CONTROLES FINANCEIROS EM 7 PASSOS: 15
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO  DE CAIXA 19ELABORAÇÃO DO FLUXO 20
AS PRINCIPAIS TRANSAÇÕES QUE AFETAM O CAIXA 20
TERMOS CHAVE e CONCEITOS 21
BIBLIOGRAFIA 22

FINANÇAS

A área de finanças é ampla e dinâmica. Afeta diretamente a vida de todas as pessoas e todas as organizações, financeiras ou não financeiras, privadas ou públicas, grandes ou pequenas, com ou sem fins lucrativos.
Podemos definir finançascomo a arte e a ciência de administrar fundos. Praticamente todos os indivíduos e organizações obtêm receitas ou levantam fundos, gastam ou investem. As Finanças ocupam-se do processo, instituições, mercados e instrumentos envolvidos na transferência de fundos entre pessoas, empresas e governos.
As principais áreas de finanças podem ser visualizadas por meio de uma revisão dasoportunidades de carreira nesse campo. Essas oportunidades podem, para facilitar, ser divididas em duas amplas partes: serviços financeiros e Administração Financeira.

a) Serviços Financeiros: é a área de Finanças voltada à concepção e à prestação de acessória, tanto quanto à entrega de produtos financeiros a indivíduos, empresas e governo. Isso envolve uma amplitude de interessantes oportunidades decarreira nas áreas de bancos e de instituições correlatas, de planejamento das finanças pessoais, de investimentos, de bens imóveis e de seguros.
b) Administração Financeira: diz respeito às responsabilidades do administrador financeiro numa empresa. Os administradores financeiros administram ativamente as finanças de todos os tipos de empresas, financeiras ou não financeiras, privadas oupúblicas, grandes ou pequenas, com ou sem fins lucrativos. Eles desempenham uma variedade de tarefas, tais como orçamentos, previsões financeiras, administração do caixa, administração do crédito, análise de investimentos e captação de fundos.
Nos últimos anos, as mudanças no ambiente econômico e regulatório elevaram a importância e a complexidade das responsabilidades do administradorfinanceiro. Como resultado, muitos altos executivos da indústria e do governo provêm da área financeira. Outra importante tendência recente tem sido a globalização das atividades empresariais. As grandes companhias norte-americanas têm aumentado dramaticamente suas vendas e investimentos em outros países, enquanto que empresas estrangeiras têm aumentado suas vendas e seus investimentos diretos nosEstados Unidos. Essas mudanças criaram a necessidade de administradores financeiros capazes de administrar fluxos de caixa nomeados em diferentes moedas, além de protegê-los dos riscos político e cambial que naturalmente emergem das transações internacionais. Embora essas necessidades tornem as funções do administrador financeiro mais exigentes e complexas, podem propiciar carreiras mais...
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