Irpj Diferido

Empresas. A Contabilidade Avançada é bem ampla que envolve muitos conceitos e precisa-se entender a contabilização do imposto de Renda e da Contribuição Social. Dentre os impostos contabilizados o trabalho estará abordando sobre o Imposto de Renda Diferido, apresentando os principais pontos encontrados e necessários para se puder apurar econtabilizar o Imposto de Renda e a Contribuição Social. E então tratar sobre os assuntos que envolvem Juros sobre o Capital Próprio,importante tema da…

- www.receita.federal.gov.br - www.bndes.gov.br 3º ETAPA IMPOSTO DE RENDA Quando a empresa opta por pagar o IRPJ de forma estimada, mensal, os pagamentos do IRPJ respectivo não devem ser debitados em conta de resultado, mas sim em conta de ativo circulante, já que na apuração do balanço anual se fará a compensação das parcelas pagas com o IRPJ apurado. Pagando IRPJ por Estimativa, a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) também deve ser recolhido pela mesma sistemática.

arbitrado, que optar pela avaliação a valor de mercado, a diferença entre este e o custo de aquisição, diminuído dos encargos de depreciação, amortização ou exaustão, será considerada ganho de capital, que deverá ser adicionada á base de cálculo do IRPJ e da CSLL devidos no balanço que servirá para o evento (parágrafo 2º do artigo 21 da Lei 9.249/1995). A pessoa jurídica deverá apresentar a declaração de rendimentos (DIPJ) correspondente ao período transcorrido durante o ano-calendário,…

requisitos previstos na legislação; e o formalizar a opção pelo Simples Nacional. Características principais do Regime do Simples Nacional: o ser facultativo; o ser irretratável para todo o ano-calendário; o abrange os seguintes tributos: IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, Cofins, IPI, ICMS, ISS e a Contribuição para a Seguridade Social destinada à Previdência Social a cargo da pessoa jurídica (CPP); o recolhimento dos tributos abrangidos mediante documento único de arrecadação…

75.000,00 Capital 950.000,00 Moveis e Utensilios 43.000,00 Reservas de Lucros 89.500,00 Computadores 25.000,00 Intangivel 186.100,00 Total PL 1.039.500,00 Diferido 25.000,00 Marcas e patentes 15.600,00 Gastos de constituiçao 145.500,00 TOTAL ATIVO 1.833.300,00 TOTAL PASSIVO +PL 1.833.300,00 Resenha…

005392 22.245 0,010664 Estoques 486.708 0,180910 419.743 0,201216 Salários +Encargos 18.671 0,006940 15.619 0,007487 Impostos a Recuperar 21.206 0,007882 56.069 0,026878 Impostos, taxa 97.241 0,036145 91.324 0,043779 IRPJ e CSLL Diferidos 35.742 0,013285 6.766 0,003243 Dividendos 7.000 0,002602 10.000 0,004794 Dividendos a Receber - 0,000000 80 0,000038 Honorários Terceiros 5.088 0,001891 4.307 0,002065 Despesas Antecipadas 8.868…

balanço de abertura, pagos / recebidos em Dinheiro: Contas Venc Valores Contas Venc Valores Alugueis 10 2.300,00 Cofins 15 3.680,00 Salários 06 11.610,00 CSSL 30 3.800,00 INSS 20 3.700,00 IRPJ 30 6.410,00 FGTS 06 1.600,00 Saneago 10 300,00 ICMS 10 32.140,00 CELG 10 450,00 Financiamentos 10 2.000,00 PIS 15 1.390,00 …

Crédito de algumas Despesas. Valor da Venda O imposto sobre a venda deverá ser compensado com o imposto sobre a compra. CARGA TRIBUTÁRIA- LUCRO PRESUMIDO TABELA 2.1 Tipo de Imposto IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurídica IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurídica IR - Imposto de Renda Pessoa Jurídica IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurídica Tipo de Atividades Comércio, Indústria, Serviços Hospilares, Transporte de Cargas, Construção por Empreitada quando houver emprego de materiais…

apurações de imposto de renda e contribuição social, através da sua dedutibilidade ou tributação. Nessa circunstância, determina-se que a entidade reconheça, com certas exceções, esse impacto fiscal através da contabilização de um passivo ou ativo fiscal diferido, no período em que tais diferenças surgirem. Determina-se que a entidade registre contabilmente os efeitos fiscais de suas transações e outros eventos no mesmo período contábil que registrar essas transações. Adicionalmente,…

na demonstração do resultado, todos os efeitos fiscais também serão reconhecidos nessa demonstração do resultado. Quando contabilizados no patrimônio líquido, a contabilização dos efeitos fiscais também será no patrimônio líquido. O ativo fiscal diferido é recorrente de prejuízos fiscais de imposto de renda e bases negativas de contribuição social este deve ser reconhecido, total ou parcialmente, desde que a entidade tenha histórico de rentabilidade, acompanhado da expectativa fundamentada dessa