Irpj E Csll Diferido

ao recebimento das vendas (à vista); o ao reconhecimento da receita e do custo; o ao pagamento e reconhecimento de despesas de comissões sobre vendas; o ao pagamento e apropriação dos impostos PIS (0,65%), COFINS (3%), CSLL (1,08) e do IRPJ (1,20%). Estudo de Caso 3 – Resolução Quadro 1 | |Ano 1 |Ano2 |Ano 3 | |Receita

604,57 Resultado contábil antes da Provisão IRPJ e CSLL Diferido 3.006.943,43 PROVISÃO IRPJ E CSLL DIFERIDO - Provisão IRPJ Diferido - Provisão CSLL Diferido - RESULTADO CONTÁBIL ANTES DO IRPJ / CSLL 3.005.043,48 Previsão para IRPJ 633.408,50 Previsão para CSLL 236.606,01 RESULTADO…

resultado financeiro os efeitos de variação cambial, ativas nas receitas financeiras e passivas nas despesas financeiras. Na prática, referencia o perfil de nossa dívida à variação do CDI. O IRPJ e a CSLL aumentaram para R$ 414,9 milhões em 2012, comparado a R$ 406,8 milhões em 2011. A variação da despesa com IRPJ e CSLL foi afetada pelo maior resultado operacional do período. Pelas razões acima expostas, nosso lucro líquido aumentou para R$ 861,2 milhões em 2012 (13,6% da receita…

Expediente 1.137. Devedores por Mercadorias Remetidas em Consignação ou Comodato 1.138. Mercadorias Recebidas em Consignação ou Comodato 1.139. Outros Estoques 1.100. ATIVO CIRCULANTE 1.140. CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS 1.141. IRPJ - Imposto de Renda - Pessoa Jurídica 1.142. CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 1.143. ICMS - Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços 1.144. IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados 1.145. ISS - Imposto sobre Serviços…

Exemplo: Imposto de Renda e Proventos de Qualquer Natureza - IR, IPTU, IPVA e outros. Anterioridade Nonagesimal: A cobrança do tributo só pode ser feita 90 dias após a data da criação da lei que o instituiu ou aumentou. Exemplo: IPI, ICMS, COFINS, CSLL e outros. Vedação ao confisco: O tributo não pode destruir o patrimônio daquele que está sendo tributado, ou inviabilizar as atividades econômicas produtoras de riqueza. Liberdade de tráfego: Esse princípio impede que qualquer tributo…

os débitos se registram no lado esquerdo e os créditos no lado direito. 2.2 – Lucro Presumido É uma forma de tributação simplificada para determinação da base de cálculo do imposto de renda (IR) e da contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL), o valor é apurado mediante a aplicação de um determinado percentual sobre a receita bruta e outras receitas sujeitas a tributação da pessoa jurídica. Denomina-se lucro presumido por não se tratar do lucro contábil efetivo e sim de uma…

Empresas. A Contabilidade Avançada é bem ampla que envolve muitos conceitos e precisa-se entender a contabilização do imposto de Renda e da Contribuição Social. Dentre os impostos contabilizados o trabalho estará abordando sobre o Imposto de Renda Diferido, apresentando os principais pontos encontrados e necessários para se puder apurar e contabilizar o Imposto de Renda e a Contribuição Social. E então tratar sobre os assuntos que envolvem Juros sobre o Capital Próprio, importante tema…

SOCIETÁRIA – INCORPORAÇÃO, FUSÃO E CISÃO DE EMPRESAS..........................................................................................................6 ETAPA 03 – CONTABILIZAÇÃO DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL – IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO ..................................................................7 ETAPA 04 – JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO............................................................9 CONCLUSÃO…

nome: Rafaela Pires da Silva RPA: 441805-0 Delta vende tudo p/ Ômega 50,000 a vista Ômega revende por 25,000 a vista IRPJ 25% CMV 3,000 CSLL 9% Particip Delta em Ômega 90% DELTA DFC DELTA 31-Dec-00 31-Dec-01 EI 24,000 24,000 SI 0 Balanço Patrimonial Delta Ômega soma ajustes Consolid. Balanço Patrimonial Delta Ômega soma ajustes Consolid.

IMPOSTOS DIFERIDOS 1- Conceituação Existem Diferenças Permanentes entre o Lucro Contábil e o Lucro Tributável, que não impactam e não podem impactar futuramente a apuração do IRPJ e da CSSL. Por exemplo, a empresa pode efetuar uma despesa necessária no exercício contábil, para a qual não há o comprovante fiscal para a devida dedução, ou seja, este gasto não será aceito pelo fisco como dedutível. Outro exemplo são multas pagas pelas empresas em decorrência de infrações fiscais.…