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FACULDADES INTEGRADAS DO EXTREMO SUL DA BAHIA
CURSO DE ADMINISTRAÇÃO

DIANNE RAMOS DA SILVA

PLANO ORÇAMENTÁRIO


EUNÁPOLIS - BA
2012

DIANNE RAMOS DA SILVA

PLANO ORÇAMENTÁRIO

Trabalho apresentado ao Curso de Administração das Faculdades Integradas do Extremo Sul da Bahia, como requisito para a disciplina de Administração Financeira e Orçamentária II sob a orientação doProfessor Carlos Marchett.

EUNÁPOLIS-BA
2012
Sumário

1 – INTRODUÇÃO...............................................................................................4

2 – RECEITAS E DESPESAS.............................................................................5

3 – MODELOS DE APLICAÇÃO FRENTE AO MERCADO................................7

4 - APLICAÇÕESFINANCEIRAS......................................................................14

4.2.CDB...............................................................................................................7
4.3.AÇÕES..........................................................................................................9

4.4.JOINTVENTURE.........................................................................................9


5 - INVESTIMENTOS.......................................................................................10

5.1. PROJETO DE INOVAÇÃO..................................................................10
5.2.PROJETO DE MANUTENÇÃO............................................................13
5.3 PROJETO DEPERPETUIDADE.........................................................15

6 – ANALISES...................................................................................................17
6.1. FLUXO DE CAIXA 2012......................................................................17
6.2. DEMONSTRATIVO DE ANALISES FINANCEIRAS DE 2012.............18
6.3.MAPA DERISCO.................................................................................19

PLANO ORÇAMENTÁRIO

1- Introdução

Neste trabalho será apresentado um conceito de planejamento orçamentário, tanto no teórico como na pratica. Na procura de uma integração com o meio operacional, as organizações correm contra o tempo devido ao avanço de grandes inovações dentro da organização.
Umplano orçamentário nasce de um planejamento estratégico, metas da empresa e resultados, dele projeta se um valor para comparar-los com o resultado realizado. É uma ferramenta de extrema importância para avaliar o resultado da empresa.
O plano orçamentário é elaborado em planilhas de execel, tendo todas as informações necessária da empresa ou seja compras, vendas, títulos a pagartítulos a receber, lançamentos, encargos sociais etc. permitindo fazer uma comparação com o resultado previsto no orçamento.
Esta ferramenta permite gerar previsões somente das contas de resultados, receitas e despesas, apurando o resultado por competência, lançamentos de receita e despesas nos meses em que estas foram geradas, independente de pagamento ou recebimento. Para preveresses resultados foram fornecidos alguns dados. Lembrando que deste modo, o planejamento orçamentário passa a desenvolver um papel muito importante nas praticas das empresas e o alinhamento do planejamento orçamentário ao estratégico se torna essencial para que elas consigam ter sucesso, ou prever as possibilidades de diminuir o fracasso. Neste contexto a empresa varejista que é o foco do estudobusca a melhor forma de aplicação e fazendo as suas analises.

2- Definição de Receitas e Despesas.

  Podemos conceituar receitas como todos os recursos, em princípio, provenientes da venda de mercadorias ou de uma prestação de serviços. Entretanto, existem recursos, não necessariamente oriundos de vendas ou prestação de serviços como por exemplo, aluguel de um imóvel, rendimentos de...
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