Modelo BSC

À
EMPRESA XYZ LTDA
VIDEIRA-SC

OBJETO: Informações sobre RESULTADOS relacionados à empresa XYZ LTDA:

Conforme solicitação da diretoria, apresento o planejamento orçamentário e os resultados relacionados à empresa XYZ Ltda cuja responsabilidade me compete.

1. Orçamento de vendas

A empresa produz quatro produtos anualmente discriminados como produto A, produto B, produto C e produto D, cada qual possui especificações de venda próprias, que serão expostas abaixo. As deduções das vendas que a empresa gera são os tributos de ICMS (17%), PIS (0,65%) e COFINS (3%). A política de venda proposta era inicialmente 65% à vista e 35% a prazo, sendo que foram feitos ajustes para 70% e 30% respectivamente, para suprir as provisões de despesa/custo no mês de janeiro.
PRODUTO A O produto A tem mercado sazonal e seu preço unitário é R$ 95,00 variando em 3% a partir de maio. Em base aos anos anteriores, sua média de venda é 1020 unidades por mês.

PRODUTO B
O produto B tem mercado normal e seu preço unitário é R$ 60,00 variando em 4% a partir de junho. Em base aos anos anteriores, sua média de venda é 800 unidades por mês.

PRODUTO C
O produto C tem mercado normal e seu preço unitário é R$ 50,00 variando em 3,5% a partir de junho. Em base aos anos anteriores, sua média de venda é 550 unidades por mês.

PRODUTO D
O produto D tem mercado sazonal e seu preço unitário é R$ 88,00 variando em 2,3% a partir de agosto. Em base aos anos anteriores, sua média de venda é 785 unidades por mês.

2. Orçamento produtivo de Matéria Prima

A produção é baseada na quantidade esperada de vendas mais 5% em todos os produtos.
O custo do produto é calculado com os valores de matéria prima considerando a variação de preço de 2,5% em abril, 2,8% em agosto e 3% em novembro e com o desconto do crédito de ICMS de 12% em todas as compras.
No ano deverão ser produzidos 12.594 produtos A, 9.928 produtos B, 6.836 produtos C e 9.673 produtos D.
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