ICMS IPI

TRABALHO EM GRUPO (TG)

CURSO: Ciências Contábeis
BIMESTRE: 2º bimestre
PROFESSOR(A): Divane A. Silva
TURMA: 2012

O senhor Amarildo dos Reis é o diretor executivo da empresa “Aço Forte Ltda.”, que atua no ramo industrial.
Tem como sua contadora a sra. Margareth Menezes, uma extrema admiração profissional. Ela prepara relatórios contábeis detalhadíssimos e comparativos a fim de apresentar ao senhor Amarildo as melhores opções de maximização dos resultados. Esta empresa fabrica correntes dentadas para tratores e é tributada pelo Lucro Presumido. Tem entre seus melhores clientes a indústria “Sol Nascente Ltda.”

Em 11 de março de 2013, a Aço Forte Ltda. efetuou compras a prazo de matérias-primas no valor de R$
85.734,00 com 12% de ICMS mais 10% de IPI. Ao final do mês, vende sua produção para a indústria “Sol
Nascente Ltda.” por R$ 248.339,00 com 12% de ICMS mais 15% de IPI, operação também a prazo.

Diante dos fatos expostos, pede-se:
a) Apurar os tributos envolvidos nas operações de compra e venda e demonstrar todos os cálculos. Caso contrário, as respostas serão anuladas.
Pelo Lucro Presumido

a recuperar

valores

a pagar

ICMS

ICMS

IPI

IPI

PIS

PIS

CONFINS

valores

Apuração: a recuperar ou a pagar
(informar)

CONFINS

b) Fazer todas as contabilizações nos livros Diário e Razão (utilizar razonetes).
c) O sr. Amarildo dos Reis pretende mudar a forma de tributação de sua empresa, passando de
Lucro Presumido para Lucro Real, e solicita à sua exímia contadora, sra. Margareth
Menezes, que apure os respectivos tributos, considerando-se os mesmos dados apresentados sobre as operações de compras e vendas.
Obs.: não há contabilização para o item “c”, e você deverá demonstrar todos os cálculos.
Caso contrário, as respostas serão anuladas.

Pelo Lucro Real

a recuperar

valores

a pagar

ICMS

ICMS

IPI

IPI

PIS

PIS

CONFINS

valores

Apuração: a recuperar ou a pagar
(informar)