Des problemas financeiros

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Saiba como solucionar dez dúvidas básicas sobre finanças e melhore o desempenho da empresa
Saiba quais são os controles financeiros essenciais que ajudam a manter a empresa no rumo certo
Estadão PME

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André Conti/AE
Tropeços na gestão financeira fazem a empresa navegar sem bússola. Ao desconhecer ou simplesmente errar os cálculos que indicam a situação do fluxo de caixa, dasdespesas, das receitas e do lucro, o negócio perde o rumo.
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Com a ajuda do Sebrae-SP, o Estadão PME responde as dúvidas mais básicas sobre finanças. Tudo para tentar auxiliar o empreendedor a tomar as rédeas de seu negócio

1.Quais são os principais instrumentos de controle utilizados na gestão financeira?O mais importante é o fluxo de caixa.  Seu objetivo é apurar o saldo disponível para se tomar a decisão de captar os recursos necessários, ou aplicar os recursos disponíveis. O saldo de caixa não indica, necessariamente, que a empresa está tendo lucro ou prejuízo em suas atividades operacionais. No fluxo de caixa deverão ser registrados todos os recebimentos (vendas à vista, recebimento deduplicatas e outros recebimentos) e todos os pagamentos (compras à vista, pagamentos de duplicatas, pagamento de despesas, outros pagamentos) previstos para o dia.

Outra ferramenta essencial é o demonstrativo de resultados. Seu objetivo é mostrar o resultado financeiro (lucro ou prejuízo) das vendas realizadas no período. No demonstrativo de resultados deverá constar o valor total das vendasrealizadas no período, independentemente do seu recebimento, o custo das mercadorias vendidas, independentemente de seu pagamento, e as despesas decorrentes de suas atividades operacionais.

2.Qual a diferença entre despesa, investimento e custo?
Investimento representa os valores gastos com a aquisição de bens como máquinas, equipamentos, veículos, móveis, ferramentas, informática, pagos de uma únicavez, ou em parcelas. O pagamento de empréstimo obtido para capital de giro pode também ser entendido como investimento. Uma empresa em situação normal utiliza o lucro gerado para a realização de investimentos.

As despesas estão relacionadas aos valores gastos com a estrutura administrativa e comercial da empresa em aluguel, salários e encargos, pró-labore, telefone, propaganda, impostos,comissões de vendedores, etc. Elas ainda são classificadas em fixas e variáveis, sendo as fixas aquelas cujo valor a ser pago não depende do volume, ou do valor das vendas, enquanto que as variáveis são aquelas cujo valor a ser pago está diretamente relacionado ao valor vendido.

Os custos, especificamente em cada segmento, podem ser assim classificados:
 - Comércio: valor gasto na aquisição dasmercadorias;
- Indústria:  valor gasto na fabricação, compreendendo matérias-primas, insumos, mão-de-obra interna e/ou externa, etc.;
 - Serviços: o valor gasto relativo à execução do serviço, compreendendo os materiais, componentes, peças, bem como a mão-de-obra interna e/ou externa.

3.Como controlar as despesas variáveis?
O controle deve ser diário e também mensal. Diariamente, é precisoregistrar todas as despesas variáveis realizadas, devidamente classificadas.Mensalmente, é necessário comparar as despesas variáveis realizadas com os meses anteriores e analisar as eventuais discrepâncias. É importante lembrar que as despesas variáveis representam um percentual fixo em relação às vendas realizadas.

4. Como calcular os prazos médios de estoques, recebimentos e pagamentos?
O prazomédio de estoques é resultado da seguinte equação: valor atual dos estoques, dividido pelo valor das compras anuais, dividido por 360.
Exemplo:
- Valor atual dos Estoques: R$ 40.000,00;
- Valor das Compras Anuais: R$ 360.000,00;
- Prazo Médio dos Estoques: R$ 40.000,00, dividido por (R$ 360.000,00, dividido por 360) = 40 dias.

5.Como calcular o patrimônio líquido da empresa?
O valor do...
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