calculo st

para calculo do DARE Goiás Valor total dos produtos + IPI + frete conhecimento = soma soma + IVA (25% ou 30%) = base de cálculo da substituição tributária base de cálculo da substituição tributária * alíquota interna (17%) - crédito ICMS da nota – crédito ICMS do conhecimento de frete = Valor do ICMS a recolher (Dare) Exemplo: Valor total dos produtos 1.000,00 ( produto Ferro em barra) IPI 5% 50,00 Valor do ICMS nota (7%) 70,00 Frete conhecimento 100,00 Valor do ICMS frete (7%) 7,00 Aplicando a fórmula: Valor total dos produtos + IPI + Frete Conhecimento = Soma 1.000,00 50,00 100,00 1.150,00 Soma + IVA de 25% = B.C.S.T 1.150,00 287,50 1.437,50 B.C.S.T x Alíquota interna - Crédito ICMS da nota - Crédito ICMS do frete = Dare 1.437,50 17% 70,00 7,00 167,37 OBS: QUANDO TIVER DESPESAS ADICIONAIS NA NOTA, VAI CALCULAR O DARE EM CIMA DO VALOR TAMBEM. ( COM NOTA FISCAL ) Fórmula para calculo do DARE Distrito Federal Cálculo Normal Valor total dos produtos + IPI + frete conhecimento = soma soma + IVA (25% ou 30%) = base de cálculo da substituição tributária base de cálculo da substituição tributária * alíquota interna (17%) - crédito ICMS da nota –…

tributação o Lucro Real. Demonstre o calculo dos quatro meses pelo regime Lucro Real Anual, com base na receita bruta estimada mensal e com base no balanço de suspensão e redução. ZEBRA SET. OUT. NOV. DEZ. Receita Com vendas 350.000 400.000 270.000 410.000 Receitas Financeiras (*) 3.000 3.400 4.000 2.000 Ganho venda Imobilizado 5.000 1.200 2.040 1.000 Desp. c/ Brindes (4.000) (1.800) (2.300) (900) Desp. Alimentação Socios (6.000) (8.000) (7.500) 0 Despesas Dedutíveis (310.000) (306.200)…

tributada com base no lucro presumido apurou, no 1º trimestre de 2011, uma receita bruta no valor de $ 200.000,00. Qual o valor do IRPJ e o da CSLL a serem recolhidos no mês de abril? Como seria contabilizado? R: Receita bruta auferida no 1º trimestre de 2011 200.000,00 ( x ) Percentual de presunção 8% ( = ) Lucro Presumido 16.000,00 Imposto: 15% Adicional: ( = ) Imposto + adicional: 2.400,00 Receita Bruta de Vendas no 1º trimestre de 2010 200,00 Base de Cálculo…

A escolha do regime tributário e seu enquadramento é que irão definir a incidência e a base de cálculo dos impostos federais. No Brasil são três os tipos de regimes tributários mais utilizados nas empresas, nos quais estas podem se enquadrar de acordo com as atividades desenvolvidas: • Simples Nacional-com faturamento anual de até R$ 2,4 milhões • Lucro Presumido-com faturamento anual de até R$ 48 milhões • Lucro Real-com faturamento anual acima de R$ 48 milhões Convém…

B) % Médio de Créditos PIS e COFINS (1 - Lucro Real / 2 Lucro Presumido) (1 - Jan , 2 - Fev, etc.) - Para cálculo geral anual, utilizar Nº 12 (1 - Sim / 2 - Não) Informe o Saldo (+), mesmo que seja 0. Este percentual pode variar de acordo com o ramo de atividade da empresa. Relação de Alíquotas e Reduções para Cálculo dos Impostos Alíquotas Lucro Real / Presumido 15% 10% 20.000,00 9% IRPJ IRPJ - Adicional Valor mensal redução adicional CSLL Instruções: %…

Nesta oportunidade, com base no Decreto nº 6.306/07 (e alterações posteriores), ato que aprovou o Regulamento do IOF (RIOF), serão feitos comentários sobre os aspectos gerais a serem observados pelos contribuintes do Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro ou a Títulos ou Valores Mobiliários (IOF), no que diz respeito às operações de crédito. 2. Incidência Nos termos do art. 2º do RIOF (Decreto nº 6.306/07), o IOF incide sobre as seguintes operações: a) operações…

declaração mensal e coletiva dos créditos de remuneração a que fazem jus todos os servidores do órgão ou entidade, nominalmente identificados nesse documento. Na realidade, a folha de pagamento sintetiza os registros efetuados no mês de referência no cadastro financeiro. Para facilitar a elaboração da folha de pagamento, convém que os problemas relativos às ausências dos servidores sejam resolvidos na oportunidade em que ocorrerem tais ausências. A bem dizer, a atividade de elaboração…

Tributário Lucro Real vs Lucro Presumido Mês: 12/2013 Nome da Empresa EURO AUTOMAÇÃO INDUSTRIAL LTDA 1 (1 - Lucro Real / 2 Lucro Presumido) 12 (1 - Jan , 2 - Fev, etc.) - Para cálculo geral anual, utilizar Nº 12 1,00 (1 - Sim / 2 - Não) 65.900,00 Informe o Saldo (+), mesmo que seja 0. 23% Este percentual pode variar de acordo com o ramo de atividade da empresa. Forma de Tributação atual: Mês para Cáculo: Faturamento anual > R$120.000,00 Sld Prejuízos anteriores…

LUCRO REAL 1. CONCEITO É à base de cálculo do imposto sobre a renda apurada segundo registros contábeis e fiscais efetuados sistematicamente de acordo com as leis comerciais e fiscais. De acordo com o art. 247 do RIR/1999, lucro real é o lucro líquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pela legislação fiscal. 1.1 QUEM ESTÁ OBRIGADO A ESSA TRIBUTAÇÃO? Estão obrigadas as Pessoas Jurídicas que se enquadram em uma…

relaciona os saldos das contas remanescentes no diário. Imprescindível para verificar se o método de partidas dobradas esta sendo observado pela escrituração da empresa. Por este método cada débito deverá corresponder a um crédito de mesmo valor, cabendo ao balancete verificar se soma dos saldos devedores é igual à soma dos devedores é igual a soma dos credores. Este demonstrativo poderá ser utilizado para fins gerenciais, com suas informações extraídas dos registros contábeis mais…