calculo st

523 palavras 3 páginas
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Fórmula para calculo do DARE
Goiás

Valor total dos produtos + IPI + frete conhecimento = soma

soma + IVA (25% ou 30%) = base de cálculo da substituição tributária

base de cálculo da substituição tributária * alíquota interna (17%) - crédito ICMS da nota – crédito ICMS do conhecimento de frete = Valor do ICMS a recolher (Dare)

Exemplo:

Valor total dos produtos 1.000,00 ( produto Ferro em barra)
IPI 5% 50,00
Valor do ICMS nota (7%) 70,00

Frete conhecimento 100,00
Valor do ICMS frete (7%) 7,00

Aplicando a fórmula:

Valor total dos produtos + IPI + Frete Conhecimento = Soma 1.000,00 50,00 100,00 1.150,00

Soma + IVA de 25% = B.C.S.T
1.150,00 287,50 1.437,50

B.C.S.T x Alíquota interna - Crédito ICMS da nota - Crédito ICMS do frete = Dare
1.437,50 17% 70,00 7,00 167,37

OBS: QUANDO TIVER DESPESAS ADICIONAIS NA NOTA, VAI CALCULAR O DARE EM CIMA DO VALOR TAMBEM. ( COM NOTA FISCAL )

Fórmula para calculo do DARE
Distrito Federal

Cálculo Normal

Valor total dos produtos + IPI + frete conhecimento = soma

soma + IVA (25% ou 30%) = base de cálculo da substituição tributária

base de cálculo da substituição tributária * alíquota interna (17%) - crédito ICMS da nota – crédito ICMS do conhecimento de frete = Valor do ICMS a recolher (Dare)

Exemplo:

Valor total dos produtos 1.000,00 ( produto Ferro em barra)
IPI 5% 50,00
Valor do ICMS nota (7%) 70,00

Frete conhecimento 100,00
Valor do ICMS frete (7%) 7,00

Aplicando a fórmula:

Valor total dos produtos + IPI + Frete Conhecimento = Soma 1.000,00 50,00 100,00 1.150,00

Soma

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