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FLUXO DE CAIXA

Uma das dificuldades mais comum na gerência da empresa é o controle financeiro, e a área financeira é estratégica em qualquer organização. Uma ferramenta que facilita esse trabalho é o fluxo caixa, pois, possibilita a visualização e compreensão das movimentações financeiras num período preestabelecido.
O Fluxo de caixa é um instrumento gerencial que controla e informa todas asmovimentações financeiras (entradas e saídas de valores) de um dado período, pode ser diário, semanal, mensal, etc., é composto dos dados obtidos dos controles de contas a pagar, contas a receber, de vendas, de despesas, de saldos de aplicações, e de todos os demais elementos que representem as movimentações de recursos financeiros da empresa.
A sua grande utilidade, é possibilitar aidentificação das sobras e faltas no caixa, permitindo à empresa planejar melhor suas ações futuras ou acompanhar o seu desempenho.
Em uma empresa, o recomendável é que o período de acompanhamento seja diário, entretanto, dependendo da movimentação financeira poderá utilizar períodos mais longos – semanal, quinzenal e até mensal. Em períodos menores o acompanhamento é mais eficiente, possibilitando o ajustedas finanças em caso de contingências, por outro lado requer maior esforço no acompanhamento.
De uma forma ou de outra, um controle de fluxo de caixa bem feito é uma grande ferramenta para lidar com situações de alto custo de crédito, taxas de juros elevadas, redução do faturamento e outros fantasmas que rondam os empreendimentos.
A manutenção do controle do fluxo de caixa na empresa, apresenta asseguintes vantagens:
• Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período de tempo determinado.
• Avaliar se as vendas presentes serão suficientes para cobrir os desembolsos futuros já identificados.
• Auxiliar o empresário a tomar decisões antecipadas sobre a falta ou sobra de dinheiro na empresa.
• Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folgafinanceira no período avaliado.
• Verificar a necessidade de realizar promoções e liquidações, reduzir ou aumentar preços.
• Verificar se os recursos financeiros próprios são suficientes para tocar o negócio em determinado período ou se há necessidade de recursos com terceiros.
• Avaliar se o recebimento das vendas é suficiente para cobrir os gastos assumidos e previstos no período.• Verificar a necessidade de realizar promoções e liquidações, reduzir ou aumentar preços objetivando o ingresso de recursos na empresa.
• Avaliar a capacidade de pagamentos antes de assumir compromissos
• Antecipar as decisões sobre como lidar com sobras ou faltas de caixa.
A implementação do relatório do fluxo é uma tarefa sem grandes complexidades, entretanto, cabe lembrar que amanutenção de um fluxo de caixa requer que os dados sejam confiáveis e constantemente atualizados, pois, somente assim terá utilidade. Desta forma, é importante manter um bom controle de contas a receber, contas a pagar, caixa, saldo de aplicações financeiras, faturamento, vendas a vista e a prazo, enfim um controle efetivo das finanças da empresa.
Agora que já conhecemos o que é um fluxo decaixa, vamos ver seu funcionamento na prática, para tanto vamos utilizar a planilha abaixo. Na primeira coluna apresentamos os itens que representam as entradas e as saídas de recursos da empresa, nas colunas seguintes apresentamos a movimentação efetuada em cinco dias, notem que existem duas colunas para cada dia, uma para os valores previstos e outra para os realizados, a segunda coluna referente aosvalores realizados do dia somente será concluída no final de cada dia transcorrido.

Entradas |Dia 1 |Dia 2 |Dia 3 |Dia 4 |Dia 5 | | |Previsto |Realizado |Previsto |Realizado |Previsto |Realizado |Previsto |Realizado |Previsto |Realizado | |Vendas a Vista |700,00 |650,00 |750,00 |650,00 |800,00 |850,00 |900,00 |850,00 |900,00 |880,00 | |Duplicatas |250,00 |210,00 |320,00 |120,00 |380,00...
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