Riscos operacionais

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Análise do processo de gestão de riscos operacionais em uma instituição financeira
Max Bianchi Godoy1 Roberto Minadeo2 Paulo Cesar Rodrigues Borges3

Resumo Todas as empresas, incluindo as instituições financeiras, estão sujeitas a diversos tipos de riscos, incluindo o risco operacional, que é materializado ao incorrerem perdas oriundas de falhas em sistemas, processos ou procedimentos funcionais,bem c provenientes de eventos externos à empresa. O Banco Central do Brasil adotou as recomendações de supervisão bancária do Comitê de Basileia, por meio de diversos normativos aplicados às instituições financeiras. O objetivo da pesquisa é apresentar, de forma descritiva, como a instituição financeira pesquisada se adequou às melhores práticas de gestão de risco na implementação dos mecanismosdefinidos pela Resolução CMN nº 3.380/06. O enfoque da pesquisa foi exploratório e descritivo. A estratégia da pesquisa é o estudo de caso e a técnica da pesquisa foi exploratória, por meio de pesquisa bibliográfica e da utilização de coleta de dados. O principal normativo no Brasil voltado a esse tema é a Resolução nº 3.380/2006. A pesquisa contempla aspectos sobre adequação da instituição a essenormativo, sua estrutura de gestão de riscos e os acordos de Basileia. Os resultados da análise apontam que o banco pesquisado atende aos requisitos da referida Resolução, sendo mais conservador em relação às suas reservas de capital e a outros itens. Palavras-chave: Risco operacional. Gestão do risco operacional. Basileia II. The analysis of the managing process of operational risks in a financialinstitution Abstract All companies, including financial institutions, are subject to many types of risks, including operational risk. This happens when there are losses deriving from failures in the systems,
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Mestre em Administração (Gestão Empresarial) Centro Universitário Euro-Americano, (UNIEURO). MBA Executivo em Negócios Financeiros Universidade de Brasília – UnB. Especialista em GestãoEstratégica e Qualidade (UCAM). Assessor sênior da Diretoria de Estratégia e Organização do Banco do Brasil – DF. Professor da Universidade Gama Filho. E-mail: maxgodoy@bol.com.br. Doutor em Engenharia de Produção pela Universidade Federal do Rio de Janeiro – UFRJ. Mestre em Administração pela mesma Universidade. Professor e Pesquisador do Mestrado em Administração do Centro Universitário EuroAmericano – UNIEURO. Doutor em Ciência da Informação pela Universidade de Brasília – UNB. Mestre em Sistemas e Computação pelo Instituto Militar de Engenharia – IME. Professor e Pesquisador do Mestrado em Administração do Centro Universitário Euro Americano – UNIEURO.

Gestão Contemporânea, Porto Alegre, ano 8, n. 10, p. 101-123, jul./dez. 2011 Disponível em:

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Max Bianchi Godoy, Roberto Minadeo e Paulo Cesar Rodrigues Borges

processes or functional procedures, as well as from external events to the company. The Central Bank of Brazil adopted the recommendations of banking supervision from the Basel Committee, by means of diverse regulations applied to the financial institutions. The objective of this research is to present how the financialinstitutions adjusted to best risk management practices defined by the Resolution CMN nº 3.380/06. This is a case study research and its framework is exploratory and descriptive. The exploratory study was done by means of bibliographical research and the use of data collection. In Brazil, the main regulation related to the management of operational risks in the financial institutions is the Resolutionnº 3380/2006. This research covers aspects on adequacy of the institution to this resolution, its structure for managing risks and the agreements of Basel. Results indicate that the bank analyzed follows the requirements of the resolution referred, being more conservative regarding capital reserves and other items. Keywords: Operational risk. Management of the operational risk. Basel II....
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