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4. PLANO FINANCEIRO

4.1. Máquinas e Equipamentos

De acordo com a TABELA 4 as máquinas que compõem o Salão Beleza Ellas são apenas computadores e impressoras, que serão utilizados pela administração da empresa.

As características dos equipamentos são compatíveis com a necessidade da empresa, a fim de garantir um atendimento eficiente e seguro, conforme segue:
- Computador: monitor LCD 20polegadas, tela plana, preto; processador Intel Dual Core; 2 GB de Memória; HD 500 Gb; gravador e leitor de CD e DVD.
- Impressora: multifuncional Officejet OJ3680 5 em 1.

O sistema operacional que será adquirido é um software livre, Linux, bem como o pacote profissional com planilha, editor de texto e apresentações de slides (BrOffice).

O sistema para gestão do salão, Graces, irácontribuir com a agilidade de todos os processos interno do salão Ellas, proporcionando maior competitividade e aplicação das melhores práticas do mercado.

TABELA 4 - Máquinas e Equipamentos
Fonte: Elaborado pelos autores
Orçamento realizado em 24/11/10 em comprafácil.com.

4.2. Móveis e Utensílios

Alguns móveis e utensílios listados na TABELA 5 atendem apenas valores unitários acima de R$326,00 (Trezentos e vinte e seis reais), os quais estão incluídos no Investimento Inicial do Salão Ellas.

Os demais móveis e utensílios necessários para o perfeito funcionamento do Salão são caracterizados com despesas de investimento, uma vez que o valor unitário está abaixo de R$ 326,00 e foram classificados como Custo Fixo.

TABELA 5 - Móveis e Utensílios
Fonte: Elaborado pelos autoresOrçamentos realizados em www.maletti.com.br, www.produtosparasalao.com.br, www.sergioscoiffeurcosmeticos.com.br e www.pontofrio.com.br

4.3. Estimativa do Investimento Inicial

O empreendimento será constituído com recursos financeiros próprios sem necessidade de recorrer aos altos juros das instituições financeiras.

O Salão de Beleza Ellas terá uma estrutura enxuta, porém flexível ao pontode poder aumentar o nível de fornecimento de serviços de acordo com o aumento da demanda.

O projeto do salão de beleza foi desenvolvido para uma área de 90 m², com uma margem para crescer 20% até 2012, ou seja, aumentar a oferta de serviços sem a necessidade de novos investimentos, o que corresponde um crescimento de 10% por ano.

Apresentaremos detalhadamente por meio de diversas tabelas, aprojeção de gastos e receitas bem como os investimentos em aquisições e em recursos humanos necessários para o novo empreendimento. Os valores dos custos de aquisição são derivados de pesquisas e entrevistas, junto a fornecedores e entidades de classes que atuam no setor de beleza.

TABELA 6 - Investimento Inicial
Fonte: Elaborado pelos autores

4.4. Apuração do Custo Unitário

Para apuraro custo Unitário dos serviços do Salão Ellas foi necessário especificá-los e identificar o preço (receita), conforme a TABELA 7 abaixo.

Vale ressaltar que foi trabalhado o limite máximo de atendimentos diários, conforme a quantidade de profissionais e 8 horas diário de trabalho. Segue a descrição de cálculo de cada coluna da Tabela 7.

* MOD (Mão-de-obra): calcula 5% de comissão para cadareceita de serviços.
* Execução (Min): demonstra o tempo necessário para executar cada serviço.
* Volume diário por Serviços: calculam-se os minutos diários de cada profissional, sendo: (8 horas/dia x 60 minutos a hora) x número de funcionários. Após o valor encontrado dividi-se pelo tempo necessário para executar os serviços de cabeleireiro, esteticista e manicure/pedicure separadamente.A tabela separa os grupos por cor, onde branco para cabeleireiros, lilás para esteticista e rosa para serviços de manicure e pedicure.
* Volume Mensal: corresponde a multiplicação do número de serviços diários coluna “Volume Diário por Serviços” por 22 dias úteis do mês.
* Comissão MOD Mensal: corresponde a multiplicação da coluna “Mod (5% sobre Receita)” e a coluna “Volume Diário por...
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