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SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO
ADMINISTRAÇÃO

NOME DO AUTOR

PLANEJAMENTO FINANCEIRO

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Janauba-MG
2012

NOME DO AUTOR

PLANEJAMENTO FINANCEIRO

Trabalhode de Curso apresentado à unopar-Universidade Norte do Paraná, com o requisito básico a obtenção de notas nas disciplinas do 4º periodo, no curso de Administração.

Tutor de Sala:

Janauba-MG
2012

PLANEJAMENTOFINANCEIRO

A expressão planejamento tem em seu significado literal o ato ou efeito
de planejar; trabalho de preparação para qualquer empreendimento, segundo roteiro e métodos determinados; planificação, processo que leva ao estabelecimento de um conjunto coordenado de ações visando à consecução de determinados objetivos; elaboração de planos ou programas governamentais, especialmente na áreaeconômica e social. Já financeiro significa, relativo às finanças, à circulação e gestão do dinheiro e de outros recursos líquidos
Atualmente onde a economia sofre variações e encontra-se vulnerável a fatores globais, o plano financeiro empresarial tende a ser mais valorizado e apreciado em primeiro plano no momento de se tomar uma decisão. Segundo Gitman (1997, p.588), “as empresas utilizam-se deplanos financeiros para direcionar suas ações com vistas a atingir seus objetivos imediatos e a longo prazo onde um grande montante de recursos está envolvido
Gitman (1997, p.588) menciona

“O planejamento financeiro é um dos aspectos importantes para funcionamento e sustentação de uma empresa, pois fornece roteiros para dirigir, coordenar e controlar suas ações na consecução de seusobjetivos. Dois aspectos-chave do planejamento financeiro são o planejamento de caixa e de lucros.O primeiro envolve o planejamento do orçamento de caixa da empresa; por sua vez, o planejamento de lucros é normalmente realizado por meio de demonstrativos financeiros projetados, os quais são úteis para fins de planejamento financeiro interno, como também comumente exigidos pelos credores atuais e futuros.”Segundo Weston (2000, p.342), “O planejamento financeiro envolve a realização de projeções de vendas, renda e ativos baseados em estratégias alternativas de produção e de marketing, seguidas pela decisão de como atender às necessidades financeiras previstas”.
O método simples de elaborar a projeção da Demonstração de Resultado do Exercício(DRE) consiste em estabelecer na DRE do períodoanterior (DRE inicial) uma relação percentual (análise vertical) entre as vendas e a informação desejada, em seguida multiplica-se o percentual encontrado pela previsão de vendas encontrando-se desse modo a nova informação, e assim se vai estruturando a DRE projetada.
O Fluxo também traz a informação se as necessidades de financiamento serão pontuais ou permanentes. No caso de necessidades pontuais, aempresa recorrerá a empréstimos de curto prazo e, no caso de necessidades permanentes, a empresa deverá optar por um financiamento de longo prazo.
Para a construção do Balanço Patrimonial, tomaram-se por exemplo os saldos do Fluxo de Caixa de Dezembro/2012, ”ficticio”.
Demonstração de Resultado do exercício projetado, 31 de dezembro de 2012. |
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Receita |   | R$ 144.480 |
Despesas derecursos flexíveis |   |   |
Matéria-prima | R$ 24.536 |   |
Embalagem | R$ 4.388 |   |
Outros materiais | R$ 6.188 |   |
Fretes | R$ 4.490 | R$ 39.602 |
Margem de contribuição |   | R$ 104.878 |
Despesas de recursos comprometidos |   |   |
Folha de Pagamento | R$ 26.904 |   |
Encargos Trabalhistas | R$ 12.096 |   |
Aluguéis | R$ 9.600 | R$ 48.600 |
Despesas Diversas |   |   |Outras Despesas | R$ 10.002 |   |
Juros pagos | R$ 938 |   |
Publicidade, Propaganda | R$ 19.998 | R$ 30.938 |
Lucro Líquido |   | R$ 25.340 |
FONTE: Elaborada Pelo Proprio Autor.
A Demonstração de Resultados representa as movimentações de Receitas de Despesas que ocorrerão na empresa.
“Entende-se como Fluxo de Caixa o registro e controle sobre a movimentação do caixa de qualquer...
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