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2.3.3 principais componentes do fluxo de caixa

O fluxo de caixa é composto por dados obtidos através do controle da demonstração do fluxo de caixa, que mostra importantes informações sobre o recebimento e pagamentos que movimentam o caixa de uma empresa.
O quadro a seguir é um modelo de demonstrativo de fluxo de caixa, baseado no modelo de Zdanowicz (2004, pág., 145):

O demonstrativo do fluxo de caixa é um meio de controle para o administrador, seguindo o planejamento adequado da empresa, pois é através do demonstrativo que se obtém informações da situação da caixa em determinados período. (HOJI, 2006)
Compõe também o fluxo de caixa o quadro de fontes e usos dos recursos de todos aqueles valores que representam ingressos e desembolsos efetivos de numerários que podem ser descritos da seguinte forma, segundo Zdanowicz (2004):
Ingressos/Fontes: são todos os possíveis recebimentos que a empresa terá
Receitas operacionais, atividade fim;
Receitas extra operacionais, atividades não típicas do ramo econômico;
Integralização do capital, lançamento de novas ações da empresa;
Operações de crédito, captação de recursos como empréstimos ou financiamentos, que são a curto e longo prazo;
Realização do ativo financeiro, recurso obtido através do resgate de valores.
Desembolso/Usos: são todos os possíveis pagamentos que a empresa terá
Custos operacionais são o que mantém as atividades operacionais da empresa (salários da mão de obra com os encargos sociais, despesas diretas e indiretas de fabricação);
Custos extra operacionais, resultante de operações estranha à atividade específica da empresa (ex: aluguel de escritório);
Despesas de empréstimos e financiamento são os pagamentos de encargo financeiro que correspondem aos valores captados pela empresa (ex: juros pagos);
Investimentos são saídos de recursos financeiros que com o objetivo de aumentar ou manter a atividade operacional da empresa.