Controles Internos

ATIVIDADE DE ESTRUTURA

01 – Quais motivos levaram a organização a implantar controles internos. R – Surgiu para zelar pelo patrimônio público, com a finalidade de fiscalizar e avaliar a gestão orçamentária, financeira, patrimonial dos órgãos interna da administração direta e indireta.
02 – Quais são os princípios básico sobre os quais os controles internos da entidade estão estruturados? Comente se a entidade possui políticas definidas, alçadas de decisão, segregação de funções e outras práticas inerentes ao controle interno. R – Seus princípios básicos estão estruturados na Constituição federal de 1988, nos seus artigos31,74, na lei 4.320/64, art. 75 a 79 e na lei nº 200/67, que tem por finalidade a determinação e coordenação dos controles operacionais internos, avaliando a eficiência e eficácia das unidades administrativas e orçamentária da administração pública.
03 – Existe um setor responsável pelos controles internos? Explique como os controles internos são postos em prática na organização? R – Sim. Auditoria Geral do Município – AGM acompanha a execução e as prestações de contas, de convênios, contratos e outros verbas de finalidades especificas.Monitora o controle sobre bens móveis e imóveis e a execução com pessoal.
04 – Quais os sistemas que compõe os controles internos da organização? E quais os principais relatórios do controle interno(nomes, frequência de elaboração, usuários e etc..) existente na entidade. R – Todos os setores que fazem parte desta instituição, como: Diretoria Administrativa, Financeira e Diretoria Geral e os demais vinculados a estes. Auditoria das prestações de contas é realizada anualmente e se baseia em relatório de controle interno, que tem por fim a execução dos trabalhos realizados de forma suscinta, clara e coesa, com finalidade de se obter avaliações, opiniões, recomendações e determinações para o bom funcionamento da instituição, com a apuração de seus custos, no órgão controlador externo, que é