Controles internos

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PLANO DE CONTAS – MULTICORP

1. ATIVO
1.1 Circulante
1.1.1 Disponível
1.1.1.1 Caixa
1.1.1.2 Banco conta movimento
1.1.1.2.1 Banco Itaú S/A
1.1.1.2.2 Banco B
1.1.1.3 Aplicações financeiras
1.1.1.3.1 Banco A
1.1.1.3.2 Banco B.
1.1.2 Direitos-
1.1.2.1 Clientes
1.1.2.2 Duplicatas a receber
1.1.2.3 (-) Duplicatas descontadas
1.1.2.4 (-) Provisão p/ Crédito de LiquidaçãoDuvidosa
1.1.2.5 Adiantamento a fornecedores
1.1.2.6 Adiantamento a empregados
1.1.2.7 Alugueís a Receber
1.1.2.8 Impostos a compensar
1.1.2.8.1 ICMS a recuperar
1.1.2.8.2 IPI a recuperar
1.1.2.8.3 IRRF a recuperar
1.1.2.8.4 CSLL a recuperar
1.1.2.8.5 PIS a recuperar
1.1.2.8.6 INSS a recuperar
1.1.2.8.7 COFINS a recuperar
1.1.2.9 Devedores
1.1.3 Estoques
1.1.3.1 Mercadorias para Revenda1.1.3.2 Produtos em elaboração
1.1.3.3 Matéria prima
1.1.3.4 Material de embalagem
1.1.3.5 Materiais de Uso/Consumo
1.1.4 Despesas antecipadas
1.1.4.1- Despesas Financeiras a vencer
1.1.4.1.1 Juros a vencer
1.1.4.2 Prêmios de Seguro a vencer
1.1.4.3 Aluguéis a Vencer

1.2 Não Circulante
1.2.1 Realizável a longo prazo
1.2.1.1
1.2.1.2
1.2.2Investimentos
1.2.2.1 Participação empresas ações diversas
1.2.2.2 Outros investimentos
1.2.2.3 Obras de Arte
1.2.2.4
1.2.3 Imobilizado
1.2.3.1 Terrenos
1.2.3.2 Móveis e utensílios
1.2.3.3 (-) Depreciação acumulada móveis e utensílios
1.2.3.4 Prédios e Instalações
1.2.3.5 (-) Depreciação acumulada deprédios e instalações
1.2.3.6 Máquinas, equipamentos e ferramentas
1.2.3.7 (-) Depreciação acumulada máquinas e equipamentos
1.2.3.8 Equipamentos de Informática
1.2.3.9 (-) Depreciação acumulada de Equipamentos de Informatica
1.2.3.10 Veículos
1.2.3.11 (-) Depreciação acumulada veículos
1.2.3.12 Imóveis
1.2.3.13 (-) Depreciações acumulada de Imóveis
1.2.3.14 Intangíveis
1.2.3.15 Softwares1.2.3.1.6 (-) Depreciação Acumulada de softwares
1.2.3.1.7 Marcas e Patentes
1.2.3.18 (-) Amortização acumulada Marcas e patentes
1.2.3.19 Direitos autorais
1.2.3.2.0 (-) Amortização sobre direitos autorais

2. PASSIVO
2.1 Circulante
2.1.1 Salários a pagar
2.1.2 Fornecedores
2.1.3 Duplicatas a pagar
2.1.4 Empréstimos Bancários




2.1.5 Imposto a pagar / recolher
2.1.5.1ICMS a recolher
2.1.5.2 PIS a Recolher
2.1.5.3 COFINS a Recolher
2.1.5.4 IPI a recolher
2.1.5.5 ISSQN a recolher


2.1.6 Títulos a pagar
2.1.7 Encargos Sociais a Recolher/a pagar
2.1.7.1 INSS a Recolher
2.1.7.2 IRF a Recolher
2.1.7.3 FGTS a Recolher
2.1.7.4 Imposto Sindical a recolher
2.1.8 Aluguéis a pagar
2.1.9 Credores
2.1.10Dividendos Propostos a Pagar
2.1.11 IRPJ- Impoto de Renda Pessoa Jurídica a pagar
2.1.12 CSSL- Contribuição Social sobre Lucro Líquido a Pagar
2.1.13 Juros Remuneratórios a pagar
2.2. Não Circulante
2.2.1 Exigível a Longo Prazo
2.2.1.1 Empréstimos Bancários a Longo Prazo

2.2.2 Receitas Antecipadas
2.2.2.1 Alugueis recebidos antecipadamente

2.3 Patrimônio líquido2.3.1 Capital Social
2.3.1.1 Capital Subscrito (integralizado)
2.3.1.2 (-) Capital a Integralizar
2.3.2 Reserva de capital
2.3.2.02 Ágio na emissão de ações
2.3.3 Ajustes de Avaliação Patrimonial
2.3.4 Reservas de Lucros
2.3.4.1 Reserva Legal
2.3.4.2 Reserva Estatutária
2.3.4.3 Reserva para Contingências
2.3.4.4 Reserva de Incentivos Fiscais
2.3.4.5 Lucros Acumulados
2.3.4.6 Reserva deLucros a Realizar
2.3.5 (-) Ações em Tesouraria
2.3.6 (-) Prejuízos Acumulados
3. DESPESAS
3.1 Custos diretos da produção
3.1.1 Custos dos produtos vendidos
3.1.1.1 CMV- Custo Mercadorias Vendidas

3.2 Despesas Operacionais
3.2.1 Despesas Administrativas
3.2.1.1 13º Salário
3.2.1.2 Adicional noturno
3.2.1.3 Água / Esgoto
3.2.1.4 Assistência médica/social
3.2.1.5 Associação de...
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