Cervejaria

PARTE V

5 ADMINISTRAÇÃO DE FINANÇAS

Em Administração de Finanças demonstraremos o fluxo de caixa do projeto, o investimento social, a formação do preço de venda, a projeção das receitas, os gastos fixos e variáveis e a elaboração do fluxo de caixa. Para finalização dessa área demonstraremos as técnicas de análise de investimento e comentaremos sobre a viabilidade financeira do projeto.

5.1 Fluxo de Caixa do Projeto de Investimento

a) Investimento Inicial

Para implementar o projeto serão necessários R$ 932.084,00 (Novecentos e trinta e dois mil e oitenta e quatro reais), sendo R$ 439.834,00 em capital próprio e R$ 492.250,00 de capital de terceiros (financiamentos). Do total do capital próprio, R$ 239.834,00 serão utilizados em diversas operações de compras e organização da empresa, sendo o restante, R$ 200.000,00 reserva para capital de giro. A destinação dos recursos se dará a seguir: 1 - Abertura de firma industrial e comercial mediante contrato de sociedade por cotas limitadas, registros na JUCESP, Ministério da Agricultura, Fazenda Federal, serviços contratados junto ao Escritório Contábil Souza S/C, ao preço de R$ 1.000,00, pagos à vista. 2 - Aluguel de um galpão de 2.000 m², no Distrito Industrial, para a instalação da indústria bem como seu setor administrativo, pelo valor de R$ 16.00,00, pagos à vista. 3 - Reformas no galpão alugado (divisórias, fiação elétrica, isolamento da linha de produção etc.), no valor de R$ 10.000,00, pagos à vista. 4 - Recolhimento de taxas junto á ANVISA, BOMBEIROS, PREFEITURA E CETESB, para licença e funcionamento da empresa, R$ 3.600,00 pagos à vista. 5 - Aquisição dos equipamentos para laboratório (pesagem, verificação de dosagem, testes de qualidade, amostras) que serão utilizados na empresa, R$ 6.000,00 pagos à vista e mais R$ 12.000,00 que serão parcelados em doze meses. 6 - Equipamentos de escritório para o setor