cadeia de valor e de produto

Instituto Superior de Ciências e Tecnologia de Moçambique

Curso: Contabilidade e Auditoria 3º Ano – período laboral e pós-laboral
Disciplina: Contabilidade Bancária Docente: Simião Bucuane
Carga horária Semanal: 3h Ano lectivo: 2012

Exercícios práticos – Depósitos e levantamentos

1. O Banco MOZ, SA efectuou durante o mês de Janeiro, as seguintes operações:

Data
Operação
Valor em Meticais
5
Recebeu vários depósitos em numerário
254.000
6
Foram efectuados levantamentos em numerário à “boca de caixa”
85.350
7
Recebeu vários depósitos de cheques sacados sobre o Banco MOZ
105 000
8
Emitiu um cheque a favor da empresa Fase, Lda. para pagamento de diversos serviços prestados ao Banco

120.000
9
Recebeu cheques, via compensação, de diversos clientes seus

455.800
10
Devolveu 2 cheques relativos à compensação recebida no dia anterior, um dos quais por insuficiência de fundos na conta de um cliente, no montante de 57.500 Meticais, e outro por erro nas assinaturas, no montante de 22.000 Meticais

12
Efectuou uma transferência, a pedido de um seu cliente, para a empresa Caso, Lda. que tem conta aberta junto do Banco Mega, SA, tendo cobrado uma Comissão de 750 Meticais sobre a qual incidiu imposto do selo de 0,4%

48.250
13
Recebeu uma notificação do Tribunal para proceder ao cativo do saldo da conta do seu cliente João a qual, nesta data, apresentava um montante de

20.352
14
Constituiu um depósito a prazo para o seu cliente Patrício com as seguintes condições: Prazo de 90 dias; Taxa de Juro 5%; Remuneração dos juros mensal

125.000
15
Foram depositados nas contas dos seus clientes cheques sacados sobre Outras Instituições de Crédito
575.800
16
Na sequência de um pedido de emissão de uma garantia bancária para a empresa Obras Publicas, SA, o Banco MOZ procedeu a caução do valor para assegurar que os compromissos assumidos sejam honrados

250 000
17
Recebeu 5 cheques