Auditoria de sistemas

Disponível somente no TrabalhosFeitos
  • Páginas : 34 (8426 palavras )
  • Download(s) : 0
  • Publicado : 13 de setembro de 2011
Ler documento completo
Amostra do texto
ESTADO DE MATO GROSSO
SECRETARIA DE ESTADO DE ADMINISTRAÇÃO
ESCOLA DE GOVERNO
DIRETORIA DE EDUCAÇÃO SUPERIOR E PROFISSIONAL

CRISTINA SANTOS VILELA
SÉRGIO MOURA DUARTE
FRANCISCO A. P. MARQUES

AUDITORIA OPERACIONAL COM ENFOQUE EM PROGRAMAS GOVERNAMENTAIS

CUIABÁ-MT
2005

ESTADO DE MATO GROSSO
SECRETARIA DE ESTADO DE ADMINISTRAÇÃO
ESCOLA DE GOVERNO
DIRETORIA DE EDUCAÇÃO SUPERIORE PROFISSIONAL

CRISTINA SANTOS VILELA
SÉRGIO MOURA DUARTE
FRANCISCO A. P. MARQUES

AUDITORIA OPERACIONAL COM ENFOQUE EM PROGRAMAS GOVERNAMENTAIS

Monografia apresentada à Banca Examinadora da Escola de Governo de Mato Grosso como exigência parcial para obtenção do Certificado de Conclusão do Curso de Aperfeiçoamento para Auditores do Estado sob aorientação da Profª Ms. Guaracy Lara Souza Prado.

CUIABÁ-MT
2005

CRISTINA SANTOS VILELA
SÉRGIO MOURA DUARTE
FRANCISCO A. P. MARQUES

AUDITORIA OPERACIONAL COM ENFOQUE EM PROGRAMAS GOVERNAMENTAIS

Monografia defendida e aprovada em 10 de junho de 2005, pela Banca Examinadora constituída pelos membros:

__________________________________
Profª Ms. Guaracy Lara Souza Prado_________________________________
Profª Neuza do Nascimento

_________________________________
Prof° Hercules Assunção

_________________________________
Auditor Norton Glay Sales Santos

_________________________________
Auditor José Gonçalves Botelho do Prado

“O Senhor é meu rochedo, e o meulugar forte, e o meu libertador; o meu Deus, a minha fortaleza, em quem confio; o meu escudo, a força da minha salvação, e o meu alto refúgio”. (Salmos 18:2)

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO 1

CAPITULO I 4

AUDITORIA 4

1.1 – AUDITORIA INTERNA 4
1.1.1 – AUDITORIA CONTÁBIL 5
1.1.2 – AUDITORIA OPERACIONAL 6
1.1.3 – AUDITORIA DE GESTÃO 6
1.1.4 – AUDITORIA DE SISTEMASINFORMATIZADOS 7
1.1.5 – AUDITORIA DE QUALIDADE 7
1.1.6 – AUDITORIA AMBIENTAL 8
1.2 – AUDITORIA EXTERNA 9

CAPÍTULO II 11

AUDITORIA GOVERNAMENTAL 11

2.1 – CONCEITO 11
2.2 – TIPOS DE AUDITORIA GOVERNAMENTAL 11
2.2.1 – AUDITORIA DE AVALIAÇÃO DE GESTÃO 12
2.2.2 – AUDITORIA DE ACOMPANHAMENTO DE GESTÃO 12
2.2.3 – AUDITORIA CONTÁBIL 12
2.2.4 – AUDITORIA ESPECIAL 132.2.5 – AUDITORIA OPERACIONAL 13

CAPITULO III 14

AUDITORIA OPERACIONAL 14

3.1 - CONCEITO 14
3.2 – AUDITORIA DE DESEMPENHO OPERACIONAL 15
3.3 – AUDITORIA DE AVALIAÇÃO DE PROGRAMAS 17
3.4 – ALCANCE DA AUDITORIA DE DESEMPENHO OPERACIONAL E DA AVALIAÇÃO DE PROGRAMA 18
3.5 – ETAPAS DA AUDITORIA DE NATUREZA OPERACIONAL 19
3.5.1 – ESCOLHA DO OBJETO DA AUDITORIA 193.5.1.1 – MATRIZ DE CRITÉRIOS PARA A ESCOLHA DE PROGRAMA 20
3.5.1.1.1 – VOLUME DE RECURSOS 20
3.5.1.1.2 – PROGRAMAS PRIORITÁRIOS 22
3.5.1.1.3 – IMPACTO SOCIAL 23
3.5.1.1.4 – FINALÍSTICOS 23
3.5.1.1.5 – PONTO DE CORTE 24
3.5.1.1.6 – MODELO DE APLICAÇÃO DA MATRIZ 24
3.6 – LEVANTAMENTO DE AUDITORIA 25
3.6.1 – PLANEJAMENTO DO LEVANTAMENTO DEAUDITORIA 26
3.6.2 – ANÁLISE PRELIMINAR DO OBJETO DE AUDITORIA 27
3.6.3 – COLETAS DE DADOS SOBRE DESEMPENHO 28
3.6.4 – ESPECIFICAÇÃO DOS CRITÉRIOS DE AUDITORIA 29
3.6.5 – PREPARAÇÃO DO RELATÓRIO DE LEVANTAMENTO DE AUDITORIA 30
3.7 – EXECUÇÃO 31

CONCLUSÃO 34

ANEXO I 36

ANEXO II 37

ANEXO III 37

ANEXO III 38

ANEXO III 39

ANEXO III 40

ANEXO IV 41ANEXO IV 42

ANEXO IV 43

ANEXO IV 44

BIBLIOGRAFIA 47

INTRODUÇÃO

A carga tributária brasileira é uma das maiores do mundo. Esse tema é constantemente abordado tanto por especialistas em finanças públicas como por leigos.
Em razão dos vários planos econômicos vivenciados por cada um de nós, além de "técnicos de futebol", nos tornamos também "economistas"....
tracking img