Administração capital de giro

fornecedores pelas compras de matérias e mercadorias ou de serviços Formula do cálculo Prazo Médio de Pagamento = (PMP) Contas a Pagar Compras (CMV) / 360 * o cmv é o custo das mercadorias vendidas Ciclo de uma empresa Os ciclos dividem-se em Ciclo Econômico, Ciclo Financeiro e o Ciclo Operacional que compõe todo o sistema. CICLO ECONÔMICO É o período em que a mercadoria permanece nas dependências da empresa, ou seja, inicia-se com a compra da mercadoria e encerra-se com a venda da mesma. Este ciclo é o giro de estoques, ele nos diz quanto tempo a empresa está demorando para girar o seu estoque. Quanto maior for o estoque, mais lento será o giro do mesmo, ocasionando, inclusive, numa possível insuficiência de caixa, levando a empresa a captar recursos de terceiros, como bancos, por exemplo. CICLO FINANCEIRO Tem início com o desembolso de numerários para a aquisição da mercadoria que será revendida pela empresa e encerra-se com o recebimento relativo à venda da mesma. O reflexo do Ciclo Econômico se dará neste ciclo. Se o giro do estoque é lento, primeiro a empresa pagará para após receber, ocasionando em desembolso desnecessário. Constitui-se então o período em que a empresa utiliza-se de recursos próprios ou de terceiros para poder exercer as suas atividades de produção. CICLO OPERACIONAL O Ciclo Operacional constitui-se…

Faculdade Anhanguera de Sorocaba Trabalho de Conclusão de Curso I Análise do Ciclo Operacional na Gestão Financeira Eduardo J. J. Farah – 9211617646 Gilberto P. M. Junior – 9201571116 Sorocaba 2012 Introdução Esse trabalho busca explicar de forma didática quais os aspectos dos ciclos financeiro, econômico e operacional, bem como, sua aplicação ao Orçamento de Caixa e no cálculo da Necessidade de Capital de Giro (NCG). Objetivo Geral Buscamos demonstrar a importância da…

OPERAÇÕES COM MERCADORIAS Mercadoria representa o objeto comercializado pelas empresas. A natureza comercial de cada empresa deve estar relacionada no estatuto social, respeitando a sua atividade fim. Normalmente estas mercadorias representam o estoque para a revenda e são denominadas de “bens de venda”. Segundo as normas contábeis existem dois métodos que podem ser adotados pelas empresas para o registro das operações envolvendo mercadorias.  Conta Mista: Consiste na adoção de uma…

estoques, recursos para o pagamento de fornecedores salários e demais custos e despesas operacionais. O capital de giro de uma empresa é formado pelos valores em Caixa, em Estoques e em Contas a Receber. É fornecido pelos Sócios, por meio do Capital Próprio e Lucros Acumulados e, como complemento, por Capital de Terceiros, como Bancos e Fornecedores. A necessidade de capital de giro da empresa é calculada das seguintes formas: 1 - Através do saldo das contas no Balanço patrimonial…

Este trabalho busca demonstrar o impacto que a gestão do ciclo operacional causa no resultado das empresas, principalmente das empresas que possuem capital de giro próprio, onde esse impacto não é demonstrado em seus relatórios contábeis, quando são apresentados resultados muitas vezes superavaliados por não considerar o custo de oportunidade sobre o financiamento de seu ciclo financeiro. Assim, será demonstrada, através de um estudo de caso, a influência do ciclo operacional no…

ADMINISTRAÇÃO CICLO OPERACIONAL 1. INTRODUÇÃO Introdução Esse trabalho busca explicar a importância do estudo do Ciclo Operacional ele é composto pelos Ciclos Econômico e Financeiro. Ao montar o gráfico destes ciclos juntamente com os Custos Fixos Mensais, o Administrador Financeiro terá a real visão do fluxo de recursos que fluirão pela empresa no médio ou longo prazo através do Orçamento de Caixa e poderá, através destas informações,…

em suma o nosso obejctivo geral foi entender como são contabilizados os custos funcionais na empresa comercial Afrodith Lda. ORGANIGRAMA DA EMPRESA COMERCIAL AFRODITH LDA INTRODUÇÃO Empresas comerciais são aquelas que têm como principal actividade a compra e a venda de mercadorias pronta para a revenda tendo como objectivo o lucro; elas não produzem nada mas apenas vendem o que…

UTILIZANDO O CICLO OPERACIONAL PARA FAZER O ORÇAMENTO DE CAIXA E CALCULAR A NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO (NCG) Marcus Vinícius Madruga Ramos Bacharel em Ciências Contábeis pela Faculdade São Judas Tadeu de Porto Alegre Especialista em Controladoria pela Universidade Potiguar Professor e Diretor adjunto do Curso de Contábeis da Universidade Potiguar Professor credenciado do SEBRAE – RN Profissional liberal na área de Consultoria Tributária e Financeira madrugaramos@unp.br…

Controlo de Custos Agenda • O ciclo operacional de F&B: - Alguns indicadores de gestão. - Controlo de Custos – definição, objetivos, importância e competências. - O Controlador de Custos – qualidades profissionais, local de trabalho e posição hierárquica no contexto geral do Hotel. - O Economato – definição, subdivisões, características, organigrama e responsabilidades. Agenda • O ciclo operacional de F&B: - Alguns indicadores de gestão. - …

Ciclos: Operacional, Financeiro e Econômico O cenário empresarial, sem dúvidas nos revela muitas estratégias envolvendo as movimentações financeiras de uma empresa. O fluxo de caixa de uma determinada empresa é estruturado apenas envolvendo as entradas e saídas de recursos, proveniente das compras e das vendas, devemos levar em consideração a estrutura básica para essa formação, ou seja, como é feita a definição para que haja essa movimentação de recursos e conseqüentemente suas…