O Fluxo de Caixa ostenta importante papel no planejamento financeiro das empresas

O Fluxo de Caixa ostenta importante papel no planejamento financeiro das empresas. Assim sendo, fundamenta-se em um exercício dinâmico, que deve ser constantemente revisto atualizado e utilizado na tomada de decisões. A análise é realizada através de vários indicadores, normalmente específicos, tendo por base o projeto ou situação analisada, podendo ser: Valor Presente (Valor Atual Líquido), Taxa Interna de Retorno, Payback e Taxa Média de Retorno.
Entende-se como Fluxo de Caixa, segundo CAMPOS FILHO (1997), o registro e controle sobre a movimentação do caixa de qualquer empresa, expressando as entradas e saídas de recursos financeiros ocorridos em determinados períodos de tempo.
Constituindo uma fundamental importância para a boa administração e avaliação das organizações, o Fluxo de Caixa possibilita uma boa gestão dos recursos financeiros, evitando situações de insolvência ou falta de liquidez que representam fortes ameaças à continuidade das empresas.
A utilização do da ferramenta fluxo de caixa e forma correta, pode possibilitar também o conhecimento do grau de independência financeira das organizações, com base na avaliação do seu potencial para geração de recursos no futuro para saldar seus compromissos e para pagar a remuneração dos seus empreendedores. E viabiliza, quanto à estimativa da capacidade de financiamento do seu capital de giro ou se depende de recursos externos, permitindo conhecer a capacidade de expansão com recursos próprios, gerados a partir de suas próprias operações a aferir o potencial efetivo das organizações para programar decisões de investimento, financiamento, distribuição de lucros e/ou pagamento de dividendos. Gerando também, indicadores do momento ideal para a realização de empréstimos ou captações de recursos externos, tanto para a cobertura de eventuais situações déficits, quanto para a programação de decisões que dependem de aportes adicionais, além de orientação nas aplicações dos excedentes de caixa no mercado financeiro,