Fraude Banco Panamericano

Páginas: 11 (2549 palavras) Publicado: 29 de outubro de 2014
FRAUDE OCORRIDA NO BANCO PANAMERICANO S/A

• HISTÓRICO

Em 21 de fevereiro de 1969, o Grupo Silvio Santos adquire o controle acionário
da Real Sul S/A, uma empresa que desde 1963 atuava no mercado em São
Caetano do Sul e passou de denominar-se Baú Financeira S/A.
Em 1990 foi autorizado a atuar como banco múltiplo, fundando o então Banco
PanAmericano S/A. O foco do banco era ofinanciamento ao varejo, cartões de
crédito, financiamento de veículos, desconto de duplicatas e empréstimos
pessoais.
Em 2010 foi descoberta uma fraude nas demonstrações financeiras da
empresa que elevavam o valor de seus ativos, gerando um rombo de R$ 2,5
bilhões. O Banco Central, entidade que fiscaliza os bancos no país, desconfiou
dos resultados do Banco PanAmericano e ao comparar as demonstraçõesdo
banco com outras instituições financeiras que compravam suas carteiras de
crédito, percebeu as irregularidades.
O rombo surgiu porque o Banco PanAmericano vendia suas carteiras de
crédito, ou seja, os empréstimos que haviam feito, a outras instituições
financeiras e não davam baixa nos seus ativos. Exemplificando, um banco
acumula o montante de R$ 1,0 milhão de crédito emprestado e decidevender
este montante a outra instituição, esta paga ao vendedor o valor suposto de R$
700 mil, considerando o prazo que irá receber os empréstimos e a possível
inadimplência. Até aí tudo bem, esta é uma transação normal entre bancos, o
vendedor ganha com o recurso que captou avista e o comprador lucra com a
diferença entre o valor que pagou e o valor que irá receber dos clientes.
O problemaé que o Banco PanAmericano vendia suas carteiras de crédito mas
não dava baixa no ativo, gerando um favorecimento nas demonstrações
contábeis. Acredita-se que o banco maquiava suas demonstrações para poder
emprestar mais e obter maior lucro. À possibilidade do banco ter vendido a
mesma carteira de crédito várias vezes. O seu patrimônio então era valorizado
e seu resultado apresentava maioreslucros.
Mas como isto acontecia sem que nenhum órgão fiscalizador percebesse? O
Banco PanAmericano passava por fiscalizações internas e externas
frequentemente. O conselho fiscal, conselho de administração, auditores
internos e diretoria seriam os responsáveis internos que fiscalizam e aprovam
as demonstrações. O Banco Central têm o dever de fiscalizar os bancos que
atuam no país. Osauditores independentes verificam as demonstrações de
todas as empresas de capital aberto como o Banco PanAmericano e concluem
em seu parecer se as contas estão de acordo com as Normas Brasileiras de
Contabilidade, neste caso a empresa de auditoria que auditava as

demonstrações do banco era a empresa Britânica Deloitte, a mesma já
auditava o PanAmericano desde 2004. O banco havia passado tambémpor
uma auditoria da KPMG em 2009 durante a venda de parte de suas ações para
a Caixa Econômica Federal, porém esta auditoria limitou-se a assessorar e
avaliar esta operação.
No balanço de fevereiro de 2011, a empresa anunciou ter identificado, além do
rombo de R$ 2,5 bilhões, mais irregularidades adicionais, totalizando o
montante de aproximados R$ 4,0 bilhões. Nesta situação Silvio Santosvendeu
o controle acionário do Banco PanAmericano para o grupo BTG Pactual. O
empresário não recebeu nada em troca, e a dívida foi toda assumida pelo
comprador.
Em 15 de maio de 2013 o banco passou a denominar-se Banco Pan.
Atualmente conta com 297 pontos de venda, atua em 6.088 concessionárias e
revendedora de veículos e possui mais de 2 milhões de clientes ativos.

ANÁLISE DOS DADOS
Aauditoria independente têm o papel fundamental de dar conformidade nas
demonstrações financeiras da empresas de capital aberto, este é seu principal
objetivo.
Os serviços da auditoria independente são destinados a fortalecer a
confiabilidade das informações elaboradas pelas entidades para uso de seus
investidores, credores, entre outros, assim como Gradilone (2010): “Em teoria,
as empresas...
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