Estudo de caso - fraude banco panamericano

Universidade Candido Mendes
Curso de Ciências Contábeis
Campus Niterói

ESTUDO DE CASO
FRAUDE BANCO PANAMERICANO

Jonas Alves Gama Neto
Maria Aparecida Farias
Vanessa Vieira de Souza

AUDITORIA

Niterói, 25 maio de 2012.

SUMÁRIO:

1. APRESENTAÇÃO DO TRABALHO................................................................... 03 2. O BANCO PANAMERICANO.............................................................................. 03 3. REPORTAGENS ................................................................................................... 04 1. REVISTA VEJA............................................................................................... 04 1. INÍCIO EM 2006................................................................................. 04 2. 2007 – A ESTRÉIA DO PANAMERICANO NA BOLSA.............. 04 3. 2009 – O ACORDO COM A CAIXA................................................ 05 4. 2010 – A DESCOBERTA DA FRAUDE........................................... 05 2. – ISTOÉ DINHEIRO....................................................................................... 07 3.2.1 PORQUE A DELOITTE ERRA TANTO......................................... 07 3.3 – FOLHA DE SÃO PAULO.............................................................................. 10 3.4 – AS TÉCNICAS USADAS PELA CONTABILIDADE................................ 12 3.5 – JORNAL O ESTADÃO DE SÃO PAULO .................................................. 14 3. 5.1 DEPOIMENTO DO CONTADOR................................................... 14 3.5.2 TRECHOS DO DEPOIMENTO DO CONTADOR....................... 14 3.6 – ENTENDA A FRAUDE DO PANAMERICANO ...................................... 19 3.7 – DISTORÇÕES,