Fluxo de caixa

Sumário

1. Introdução ao Fluxo de Caixa 7 2. Conceitos Fundamentais 7 2.1. Funções do Administrador Financeiro 8 2.2. Das Atribuições da Tesouraria. 9 2.3. Das Atribuições da Controladoria 9 2.4. A Importância de um Sistema Confiável 10 2.5. Fatores que afetam o Fluxo de Caixa 10 2.6. Operações Comerciais que majoram o caixa 11 2.7. Operações Comerciais que diminuem o caixa 11 2.8. Desequilíbrios Financeiros 12 3. Objetivos do Fluxo de Caixa 13 4. Planejamento e Elaboração do Fluxo de Caixa 16 4.1. Métodos para Elaboração do Fluxo de Caixa 18 4.2. Análise do Fluxo de Caixa 18 4.3. Análise Horizontal 20 4.4. Análise Vertical 20 5. Do Exame das Informações contidas nos relatórios e melhor aplicação dos recursos 21 6. Interpretação, Acompanhamento e Avaliação do Fluxo de Caixa. 23 7. Revisão e Controle 23 8. As Micro e Pequenas Empresas no Brasil 25 8.1. Conceito e Relevância 25 8.2. Da Administração Financeira nas MPE’s 27 8.3. O Fluxo de Caixa nas MPE’s 29 8.4. A Importância do Controle de Fluxo de Caixa nas MPE's 31 8.5. Os Objetivos do Controle de Fluxo de Caixa nas MPE’s 32 9. Considerações Finais 34 Bibliografia 37

1. Introdução ao Fluxo de Caixa

Neste capítulo serão abordados temas relacionados ao Fluxo de Caixa, como: conceitos fundamentais, as funções do administrador financeiro, as atribuições da tesouraria e da controladoria, a importância de um sistema confiável, os fatores que afetam o fluxo de caixa, o desequilíbrio financeiro e os objetivos.

Considera-se que o Fluxo de Caixa é o principal instrumento da gestão financeira, que planeja, controla e analisa as receitas, as despesas e os investimentos, abrangendo todas as entradas e saídas de valores ao longo de um período projetado. O Fluxo de Caixa consiste na representação dinâmica da situação financeira de uma empresa, considerando todas as fontes de recursos e todas as aplicações em itens do ativo.