Relatório Controle Interno

1. INTRODUÇÃO Este estudo visou demonstrar a importância do controle interno também para as empresas de pequeno porte. Com o acirramento do mercado e a velocidade em que as informações são geradas torna-se de grande relevância o aperfeiçoamento e gerenciamento dos processos. O sistema de controle interno é fundamental para assegurar a fidedignidade e integridade dos registros, bem como fornecer relatórios contábeis, financeiros e operacionais eficientes para o suporte nas rotinas…

ALEX GARCIA OLIVEIRA DA SILVA PROJETO DE ESTÁGIO CONTROLE INTERNO na administração publica municipal ARAPIRACA OUTUBRO 2013 UNIVERSIDADE ESTADUAL DE ALAGOAS COORDENAÇÃO DE CIÊNCIAS cONTÁBEIS cIÊNCIAS CONTÁBEIS ALEX GARCIA OLIVEIRA DA SILVA PROJETO DE ESTÁGIO CONTROLE INTERNO na administração publica municipal Projeto de Estágio apresentado como requisito parcial à obtenção do título de Bacharel, em Ciências…

RICARDO TASSARA MELLO VITOR HUGO OGUIDO PARTE 1 – INFORMAÇÕES COM BASE NO RELATÓRIO ANUAL DO EXERCICIO DE 2011 E 2010 DAS LOJAS AMERICANAS S.A. 1.1) PONTOS DE ATENÇÃO PARA O PLANEJAMENTO DE AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS a) Fatores econômicos; b) Legislação aplicável; c) Práticas operacionais da entidade; d) Competência da administração; e) Práticas contábeis adotadas; f) Sistema contábil e de controle interno; g) Áreas importantes da entidade; h) Volume de…

operacionais Sistema de controle interno Programa de gerenciamento de risco Sistemas informatizados 2_Objetivo – assessorar a Administração no atingimento das metas /diretrizes, visa atender ao público interno, trabalha para sua administração para que a empresa atinja seus objetivos. 3_Finalidade – agregar valor à empresa, trazer valor para empresa. Comprovando, avaliando a adequação, integridade, eficiência, eficácia e economicidade dos processos, do controle interno e do programa…

Estrutura De Controle Interno Conforme Modelo Coso 3.3 Controle Interno 3.3.1 Tipos De Controles 3.3.2 Importância Do Controle Interno 3.3.3 Limitações Do Controle Interno 3.3.4 Princípios Fundamentais Do Controle Interno 3.3.5 Procedimentos De Controle Interno 3.3.6 Controles Internos Na área Financeira 3.4 Sistemas De Informação 4. Caracterização Societária 5. Desenvolvimento 5.1 Identificar As Falhas E Dificuldades Dos Processos Atuais 5.2 Analisar A Rotina De Controles…

de examinar a adequação, a eficácia e a legalidade dos controles internos, dos atos, fatos e das informações contábeis, financeiras e operacionais das unidades públicas. A necessidade da utilização da auditoria interna no setor público tem aumentado, pois a sociedade brasileira vem exigindo mais transparência quanto à aplicação dos recursos públicos, que é alcançada mais facilmente com o auxilio da auditoria. O controle interno e a contabilidade caminham juntos, contribuindo…

11 2.1 Considerações gerais da auditoria 11 2.2 Auditoria interna 12 2.3 Normas de auditoria 14 2.4 NORMAS RELATIVAS AO AUDITOR INTERNO 14 2.5 NORMAS DE EXECUÇÃO DO TRABALHO DA AUDITORIA INTERNA 16 2.6 NORMAS RELATIVAS AO RELATÓRIO DA AUDITORIA INTERNA 17 2.7 CONTROLE INTERNO 18 2.8 PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA 21 2.9 PAPÉIS DE TRABALHO 22 2.10 RELATÓRIO DA AUDITORIA INTERNA 24 2.11 AUDITORIA EM DEPARTAMENTO DE PESSOAL 25 2.12 CLT – CONSOLIDAÇÃO DAS LEIS TRABALHISTAS 25 …

processos, ciclos operacionais, serviços, sistemas e na guarda e aplicação de recursos, em relação aos aspectos contábeis, orçamentários, financeiros, econômicos, patrimoniais e operacionais, assim como acerca da confiabilidade do sistema de controle interno, por servidores públicos integrantes do quadro permanente das Entidades Fiscalizadoras Superiores - EFS, denominados de profissionais de auditoria governamental, através de levantamentos de informações, análises imparciais,…

AUDITORIA INTERNA. A auditoria interna tem o objeto de avaliar os controles internos da empresa ela ocorre quando a verificação dos fatos é realizada por um funcionário da empresa então quando tem um vinculo com a empresa contratante, por este motivo o funcionário tem acesso e pode interferir em qualquer setor da empresa. A auditoria tem que ser algo muito seguro, pois como fazer as escolhas certas e adequada se as informações passadas pelo auditor não forem seguras, então a…

Anotações do Aluno uvb Aula Nº 15 – Regulamentação do Controle Interno Objetivos da aula: Apresentar o controle interno na ótica do poder regulador, quer seja governamental, quer seja de entidades de classe e demais interessados no empreendimento INTRODUÇÃO Historicamente, como processo, os controles internos têm sido um mecanismo para a redução das possibilidades de fraudes, apropriação indébita e erros. No entanto, mais recentemente, seu escopo tem sido ampliado para…