Relatório Controle Interno

7 3.2.4. DFD – Nível 2 8 3.3. Órgãos X Processos 9 3.4. Volumes e Frequências 9 3.5. Problemas e Necessidades 10 3.5.1. Problemas 10 3.5.2. Necessidades 10 4. Alternativas Propostas 11 4.1. Diretrizes Gerais 11 4.2. Alternativa 1: Desenvolvimento Interno 12 4.2.1. Diretrizes Específicas 12 4.2.2. Funções Básicas 12 4.2.3. Macro Informações 13 4.2.4. Produtos 13 4.2.5. Recursos Necessários (hardware e software) 13 4.2.6. Custos X Benefícios 13 4.2.7. Desvantagens 14 4.3. Alternativa 2:…

exemplos dos frameworks COSO e SOX. FATEC VI CICLO ADS Alunas: Celma Martins Eleuza Oliveira Fernanda Teles 24/02/2015 • Liste as principais medidas adotadas pela política econômica do New Deal – Controle governamental dos preços de diversos produtos industriais e agrícolas; – Concessão de empréstimos aos proprietários agrícolas; – Realização de um grande programa de obras públicas; – Criação de um seguro-desemprego; –…

CONTROLES INTERNOS: IMPLANTAÇÃO EM PEQUENAS E MÉDIAS EMPRESAS Alyne Guimarães Melo RA 5656000* Juliana Leite de Camargo RA 5681430** Priscila Carniel Neves RA 4626250*** Jefferson Ricardo Wenzel Carvalho**** RESUMO O sistema de controle interno é fundamental para as empresas reduzirem eventuais impactos negativos em seus registros, bem como proporcionar uma maior segurança nos relatórios contábeis, financeiros e operacionais eficientes para o suporte nas rotinas desenvolvidas diariamente e

cometidas pelos executivos dessas empresas, como aconteceu por exemplo com a Enron e Worldcom e outras que afetaram negativamente as economias pessoais de muitos americanos. A utilização de técnicas e reformulações para a modificação de dados dos relatórios financeiros efetuados pelos próprios executivos chefes das empresas fraudadoras, veio a tona de forma muito clara a fragilidade dos sistemas financeiros e contábeis das mesmas. Estes fatos levaram a uma urgente reavaliação dos padrões…

Segundo Attiê (1998, p. 26), a auditoria pode ser definida como uma “especialização contábil voltada a testar a eficiência e eficácia do controle patrimonial implantado com o objetivo de expressar uma opinião sobre determinado dado”. Esse doutrinador defende que a auditoria é uma especialização contábil voltada a testar a eficiência e a eficácia do controle patrimonial e emitir opinião sobre determinados dados. Na concepção de Sá (1989, p. 60) a auditoria é: A técnica contábil do…

RELATÓRIO DE AUDITORIA OPERACIONAL 1. INTRODUÇÃO A necessidade constante de um excelente desempenho empresarial leva à busca da qualidade e confiabilidade da informação para o auxílio à decisão. Diante deste contexto, a auditoria tem um papel importante na análise das práticas adotadas pelas empresas. O objetivo deste trabalho visa demonstrar de que forma a auditoria pode contribuir na estruturação dos controles internos na área de contas a receber, contas a pagar e estoque, e a…

de Normas 8 Capítulo III - O Auditor Interno 9 • Posição na Organização 9 • Independência 9 • Educação e Treinamento 9 • Relações Humanas (Atitude do Auditor) 10 Capítulo IV - Planejamento e Controle do Trabalho 11 • Introdução • Planejamento a longo prazo 11 • Plano anual 12 • Projetos de Auditoria 12 • Controle de Projetos 13 • Relatório de Progresso 13 Capítulo V -…

controles internos dentro da organização pesquisada. A parte inicial é formada por uma revisão literária sobre o tema, seguida da apresentação dos resultados obtidos através do questionário aplicado pelo grupo. 1.1 OBJETIVO GERAL Analisar há existência de Sistemas e Controles Operacionais e sua devida importância na empresa Comercial Zanella Ltda., situada na cidade de Águas Frias/SC. 1.2 Objetivos Específicos a) Identificar a utilização de sistemas de informações e…

FISCAL E EVASÃO FISCAL..................................................................................................... AUDITORIA INTERNA E EXTERNA, APLICABILIDADE E CARACTERÍSTICAS................................. A IMPORTÂCIA DOS CONTROLES INTERNOS.................................................................................... CONCLUSÃO-----------------------------------------------------------------------------------------…

CONTROLES INTERNOS . ( a) REGRAS REQUERIDAS. - Os relatórios anuais de controle interno deverão conter: (1) declarar a responsabilidade da administração para estabelecer e manter uma estrutura adequada de controles internos e procedimentos para relatórios financeiros e (2) conter uma avaliação , a partir do final do ano fiscal mais recente do emitente, da eficácia da estrutura de controles internos e procedimentos do emissor para o relatório financeiro. ( b ) AVALIAÇÃO DE CONTROLE…