A importância da gestão do fluxo de caixa no processo decisório das empresas

A IMPORTÂNCIA DA GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA NO PROCESSO DECISÓRIO DAS EMPRESAS

RESUMO

A Demonstração do Fluxo de Caixa apesar de ser uma das técnicas mais utilizadas no processo decisório das empresas ainda é pouco divulgada. Neste artigo aborda-se essa técnica, sua elaboração, sua implantação com eficiência, os métodos utilizados, seu planejamento, seu controle. Mostra-se também o quanto às informações fornecidas por ela é essencial e de grande importância para o gerenciamento para as empresas, quer sejam pequenas, médias ou de grande porte, quer sejam industriais, comerciais ou de serviços.
Um aspecto importante dessa demonstração é que a mesma não exige de seus usuários conhecimentos profundos de contabilidade, por fornecer informações de fácil entendimento.

Palavras-Chave: Contabilidade Financeira, Fluxo de Caixa, Gestão Empresarial

INTRODUÇÃO
Geralmente as dúvidas mais comuns são sobre como fazer para uma gestão financeira tornar-se eficiente e servir de instrumento básico nas tomadas de decisões no dia-a-dia do empresário. Uma ferramenta que facilita esse trabalho é conhecida como Fluxo de Caixa.
Trata-se de um controle que auxilia na visualização e compreensão das movimentações financeiras num período preestabelecido.
Sua grande utilidade é permitir a visualização de sobras ou faltas de caixa antes mesmo que ocorram, possibilitando ao empresário planejar melhor suas ações.
O objetivo do presente artigo é demonstrar como o fluxo de caixa é uma ferramenta de grande importância para gestão empresarial e que por meio dele, se implantado com seriedade, teremos informações seguras que contribuirão para o acompanhamento das diretrizes e para o alcance das metas estabelecidas pela empresa.

1. FLUXO DE CAIXA - CONCEITUAÇÃO E OBJETIVOS

Denomina-se fluxo de caixa ao conjunto de ingressos e desembolsos de numerários em um período determinado. O fluxo de caixa consiste na representação dinâmica da situação financeira de uma empresa, considerando