TESTE

TRABALHO DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
Regime de caixa e regime de competência
1. Uma empresa realizou as seguintes operações nas datas respectivas:
Compra de mercadorias, a prazo, no valor de R$ 150.000,00, em 01/09/2004, a serem pagas em 03 parcelas iguais e consecutivas a vencer em 01/10/2004, 01/11/2004 e 01/12/2004.
Pagamento de despesas no valor de R$ 30.000,00 em 10/10/2004.
Integralização de parte do capital social da empresa, em dinheiro, no valor de R$ 40.000,00, em 05/11/2004.
Venda de mercadorias à vista em 05/10/2004, por R$ 200.000,00.
Construa Demonstrações de Resultados do Exercício (DRE’s) simplificadas para cada mês, além de um Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC) para representar as operações. Compare os resultados conforme as visões da Contabilidade e da Administração Financeira.

Resolução:

Setembro
DRE
Receita = R$ 0
Despesa = R$ 150.000,00
Fazendo a diferença da receita com a despesa setembro ficou no prejuízo –(150.000,00).
DFC nem entrou nada no caixa e nem saiu nada, o saldo inicial do caixa foi zero.

Outubro
DRE
Receita = R$ 200.000,00
Despesa = R$ 30.000,00 A diferença foi de R$ 170.000,00, outubro teve lucro.

Novembro
DRE
Receita 0
Despesa 0
Em novembro não teve prejuízo.

Dezembro
Receita 0
Despesa 0
Em dezembro também não teve prejuízo.

R$200.000,00 R$40.000,00
01/09 01/10 10/10 01/11 01/12
0,0 R$50.000,00 R$30.000,00 R$50.000,00 R$50.000,00

Lógica financeira:
Em setembro não teve prejuízo, o lucro foi de 170.000,00 e saldo de caixa de 120.000,00.
Em outubro nada aconteceu.
Em novembro teve saída de caixa de 110.000,00.
Em dezembro teve saída de caixa
O saldo final de caixa foi de 60.000,00

2. Governança corporativa

Classifique as ações abaixo como Boas Práticas (BP) ou Más Práticas (MP) de Governança Corporativa, de acordo