Tesouraria

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1. INTRODUÇÃO

Tesouraria, palavra que vem do latim thesaurus: tesouro, acúmulo de coisas valor assim como no grego thesaurus: lugar de guarda de bens, tesouro. Também é onde trabalha o tesoureiro, aquele que cuida da riqueza.
Uma tesouraria é o órgão de uma entidade encarregada da contabilidade e do armazenamento do dinheiro, chamado de caixa ou capital.
Em caso de entidadesgovernamentais costuma receber o nome de tesouro. Nas corporações é comumente conhecido como Financeiro, Contas a Pagar ou Contas a receber por exemplo.

2. TÉCNICAS DE GESTÃO DE TESOURARIA
2.1 Funções e atividades de tesouraria
A Tesouraria é umas das áreas mais importantes de uma empresa, pois, praticamente, todos os recursos financeiros que giram na empresa transitam por ela. A Tesouraria de empresanão financeira, por ser uma área de apoio a unidades de negócios, não tem como finalidade a geração de lucro, mas pode ser estruturada de forma a agregar valores e contribuir substancialmente para geração de lucro, com a viabilização econômica de projetos, obtenção de recursos a custos adequados, maximização de rentabilidade das aplicações financeiras etc.
De modo geral, pode-se dizer que afinalidade básica da Tesouraria é: assegurar os recursos e instrumentos financeiros necessários para a manutenção e viabilização dos negócios da empresa.
A seguir, estão relacionadas as principais funções de Tesouraria, seguidas das respectivas atividades.
2.2 Funções de Tesouraria e respectivas atividades
PLANEJAMENTO FINANCEIRO
Elaborar projeção de fluxo de caixa
Analisar estrutura de capitale propor alternativas de financiamento
Estabelecer política de aplicação financeira
Estabelecer política de financiamento de capital de giro

ADMINISTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
Controlar os recursos disponíveis em bancos e em caixa
Elaborar e analisar a Demonstração do Fluxo de Caixa Realizado
Fazer conciliação bancária
Planejar e executar ações para suprir insuficiências de caixa
Planejar eexecutar ações para maximizar as sobras de caixa
Analisar alternativas de financiamento de capital de giro
Analisar antecipações de recebimentos e pagamentos

NEGOCIAÇÃO E CONTROLE DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Analisar aspectos legais e financeiros das modalidades de empréstimos e financiamentos
Negociar linhas de crédito com instituições financeiras
Negociar e controlar empréstimos efinanciamentos bancários
Negociar e controlar operações de leasing
Controlar e analisar os custos de empréstimos e financiamentos

NEGOCIAÇÃO E CONTROLE DE GARANTIAS E SEGUROS
Negociar linhas de crédito para finanças bancárias e seguros-garantia
Controlar os instrumentos de garantia entregues e terceiros
Negociar comissões de fianças bancárias e prêmios de seguros
Analisar, controlar emanter a guarda dos instrumentos de garantia recebidos de fornecedores

ADMINISTRAÇÃO DE RISCOS DE FLUTUAÇÃO DE PREÇOS E TAXAS
Avaliar a necessidade de fazer operações de hedge contra flutuação de preços e taxas de juros e câmbio
Analisar alternativas e custos de hedge
Propor ao órgão competente a realização, ou não, de operações de hedge
Negociar e controlar operações de hedge

OPERAÇÕES DECÂMBIO
Controlar operações financeiras em moeda estrangeira
Registrar operações financeiras em moeda estrangeira no Banco Central
Fazer fechamento de câmbio das operações de exportação e importação
Negociar taxas de fechamento de câmbio
Providenciar remessas de numerários ao exterior

CRÉDITO E COBRANÇA
Analisar os cadastros dos clientes para concessão de créditos
Cobrar e receberduplicatas nos respectivos vencimentos
Cobrar e receber saques de exportação
Controlar as duplicatas em carteira e em cobrança bancária
Controlar eventos financeiros contratuais
Negociar novação de crédito

CONTAS A PAGAR
Estabelecer políticas de pagamentos
Controlar adiamentos a fornecedores
Controlar abatimentos e devoluções de mercadorias
Controlar cobranças bancárias e cobranças em...
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