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CENTRO UNIVERSITÁRIO NEWTON PAIVA FACULDADE DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS CURSO DE ADMINISTRAÇÃO DE EMPRESAS

RELATÓRIO DE ESTÁGIO SUPERVISIONADO Administração Financeira e Orçamentária

MARCO ANTÔNIO CAMPOS SALLES DE BARROS

BELO HORIZONTE DEZEMBRO / 2008

MARCO ANTÔNIO CAMPOS SALLES DE BARROS

RELATÓRIO DE ESTÁGIO SUPERVISIONADO Administração Financeira e Orçamentária

Trabalho deconclusão de curso apresentado ao Curso de Administração de Empresas, da Faculdade de Ciências Sociais Aplicadas do Centro Universitário Newton Paiva, na Disciplina de Estágio Supervisionado, como requisito parcial para obtenção do título de Bacharel em Administração. Orientadores : Alexandre Scaldaferri - Conteúdo Aécio Antônio de Oliveira - Metodologia

BELO HORIZONTE DEZEMBRO / 2008 RESUMO

No contexto mundial, em virtude da complexidade da economia, da expansão e competitividade dos mercados, verifica-se uma crescente necessidade das empresas em buscarem instrumentos que as auxiliem no planejamento e controle de seus recursos para que estes sejam usados de maneira adequada, a fim de salvaguardar a atividade empresarial e alcançar o objetivo almejado pela empresa. O sucessoempresarial demanda cada vez mais o uso de práticas financeiras apropriadas. A realidade aponta para gestores sedentos por informações relevantes que auxiliem seu processo decisório. Assim sendo, o presente trabalho tem como principal objetivo enfatizar a importância do demonstrativo de fluxo de caixa como ferramenta para os gestores obterem eficiência na administração financeira de sua empresa. Ametodologia utilizada é baseada em pesquisas bibliográficas de renomados autores sobre o assunto em questão. Para tanto, inicia-se ressaltando a importância do planejamento financeiro e definindo fluxo de caixa, seus objetivos, características, vantagens e desvantagens, caracterizando as situações de equilíbrio e desequilíbrio financeiro, seus sintomas, causas, conseqüências e medidas de saneamentopara este desequilíbrio. Num segundo momento, busca-se comentar os mecanismos de elaboração, importância do planejamento, informações para elaborar o fluxo de caixa e sua forma de apresentação. Finalizando, apresenta-se a necessidade de uma gestão financeira eficiente e a implementação do fluxo de caixa, ressaltando sua importância no processo empresarial, possibilitando aos gestores terem umcontrole diário das entradas e saídas de caixa, de forma a avaliar e visualizar com facilidade a real saúde financeira da sua empresa.

PALAVRAS-CHAVE: Administração financeira; Planejamento; Controle

LISTA DE ABREVIATURAS E SIGLAS

CEP – Código de Endereçamento Postal CF – Ciclo Financeiro CNPJ – Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica CO – Ciclo Operacional CPV – Custo dos Produtos Vendidos DOAR– Demonstrações de Origens e Aplicações de Recursos DOC’S – Documentos Ed. – Edição FGTS – Fundo de Garantia do Tempo de Serviço ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços IL – Índice de Lucratividade INSS – Instituto Nacional do Seguro Social IPTU – Imposto Predial e Territorial Urbano GCR – Giro de Contas a Receber GCP – Giro de Contas a Pagar MOD – Mão de Obra Direta NCG –Necessidade de Capital de Giro NF – Nota Fiscal p. – Página P/L – Preço/Lucro PME-me – Prazo Médio de Estoque de mercadorias PMP – Prazo Médio de Pagamento PMPF – Prazo Médio de Pagamento aos Fornecedores PMR – Prazo Médio de Recebimento P/V – Preço/Valor Patrimonial Sem – Semestre TCC – Trabalho de Conclusão de Curso TIR – Taxa Interna de Retorno TIRM – Taxa Interna de Retorno Modificada VPL – ValorPresente Líquido

LISTA DE FIGURAS

FIGURA 1 Organograma do Motel Líder ...............................................................14 FIGURA 2 Fluxograma de Receitas .......................................................................62 FIGURA 3 Fluxograma de Despesas .....................................................................63

LISTA DE GRÁFICOS

GRÁFICO 1 Receitas de...
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