Rotinas fiscais

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PROCEDIMENTOS ESCRITURAÇÃO FISCAL  
1) SEPARAÇÃO DOCUMENTOS FISCAIS:
a) Separar Notas Fiscais Entradas de Saídas ou seja as DANFs agora.
b) Retirar grampos, Destacar Partes não utilizadas, jogar ou devolver as 2 vias ao cliente, enfim, limpar,
desdobrar, desamassar as NOTAS FISCAIS.
c) Separar as Notas por Fornecedor
d) Codificar as Notas de acordo com o CFOP inclusive CC Contábil quandoutilizado, anotando o código
fiscal em todas as NOTAS Entradas.
e) Conferir as NOTAS FISCAIS verificando os códigos, artigos utilizados, valores, remetente,
destinatário, anotações e observações contidas.
f) Separar por CFOP antes lançar
g) NOTAS FISCAIS SAÍDAS e TALÕES NF:
i) Colocar em Ordem
ii) Verificar a última NF Lançada
iii) Verificar se a seqüência das NFs esta correta
iv) Fazer oMapa de Vendas quando não enviado pela empresa. Sempre que possível estimular o
cliente a fazer o MAPA, para que não fiquemos com vinda e retorno de TALÕES DE NOTA, o que
proporciona perda e falta de seqüência de uso dos TALÕES.
2) LANÇAMENTO(considerar o seguinte):
a) Campos:
i) Data:
(1) Considerar a data da entrada da mercadoria no estabelecimento(usando a ultima data
estampada por:carimbo de entrada, conferencia, etc). Estando a NF sem anotacoes usar a
data da saída da NF do remetente.
ii) Emissão:
(1) A data da emissão da NF.
iii) Espécie:
(1) Nota Fiscal = NF
(2) Conhecimento = CO
(3) Recibo = RE
(4) Energia Eletrica = EE
(5) Telefone = CT
iv) Serie:Responsável:
GILBERTO SILVEIRA MORAES   
Advogado OAB/SP 200.444 e Contador CRC 1SP130089/O‐4
Rua Santa Rita,451 ‐ centro ‐ Itu/SP ‐ CEP 13.300‐070     www.gsm.cnt.br       gsm@gsm.cnt.br       11 4013‐3666
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(1) Só lançar neste campo quando a NF tiver série, D‐1, D‐2, Única. NF modelo 1, não lança nada.
v) Número:
(1) Considerar o número da NF, que não pode ultrapassar 6 algarismos
(2) No caso de Conta Telefone e Luz, considerar os 6 últimos números do Recibo.
vi) Fornecedor/Cliente:
(1) Cadastrar comtodos os dados e com o máximo de zelo. No caso dos números serem
rejeitados pelo sistema, consultar o SINTEGRA no POSTO FISCAL ELETRÔNICO.
vii) Observações:
(1) NF cancelada, usar Tipo = 99
(2) NF entrada, só lançar no Entradas e observar na seqüência de Saídas que o número tal = NF
Entrada.
b) Creditar os IMPOSTOS:
i) Se destacado a maior na NF utilizar o valor do programa
ii) Sedestacado a menor na NF utilizar o valor da NF
c) Debitar os IMPOSTOS:
i) Se destacado a maior na NF utilizar o valor da NF. A recuperação se dará com o não
aproveitamento pelo cliente através de carta ou nota comunicando o fato, com crédito direto no
Apuração, aproveitando o limite fixado pelo Estado.  
ii) Se destacado a menor na NF utilizar o valor da NF. Neste caso orientar o cliente a fazer NFcomplementar.
Face a dificuldade em relação a EMISSÃO da NF complementar, considerar no LANÇAMENTO o
IMPOSTO correto a ser pago:
TODA SAÍDA tem ICMS, e pela ALÍQUOTA MAIOR POSSÍVEL, ex: 18%:  
Para se usar as ALÍQUOTAS menores, tem haver:
(i) Nas operações internas:  
 BENEFICIO FISCAL de BC Reduzida ou Aliquota Reduzida, ou mesmo ISENÇÃO
ou NÃO TRIBUTAÇÃO, mas OBRIGATORIAMENTE sempre coma indicacao da
LEGISLAÇÃO pertinente, se esta não estiver na NF, considerar a aliquota
maior.
 http://www.fiscodata.com.br/cgi‐bin/tex?SP9934
(ii) Nas operações interestaduais:  
 A alíquota referente ao ESTADO destino, e no caso do DESTINATÁRIO não ser
um CONTRIBUINTE(aquele que não tem INSCRIÇÃO ESTADUAL) a alíquota será
sempre igual a maior INTERNA de SP, Ex: 18%.
http://www.fiscodata.com.br/cgi‐bin/tex?180301Responsável:
GILBERTO SILVEIRA MORAES   
Advogado OAB/SP 200.444 e Contador CRC 1SP130089/O‐4
Rua Santa Rita, 451 ‐ centro ‐ Itu/SP ‐ CEP 13.300‐070     www.gsm.cnt.br       gsm@gsm.cnt.br       11 4013‐3666
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Cuidado: Existem produtos com alíquota de até 25%, são os especiais: Bebidas, Fumo,
Combustíveis, e outros considerados SUPÉRFLUOS.
O mesmo vale...
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