Fluxo De Caixa Financeiro

Fluxo de caixa financeiro
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Existem vários fatores que afetam o fluxo financeiro de uma empresa, desde um cenário econômico "sombrio" em mundo globalizado, como o que passamos recentemente, com altas taxas de juros e cortes de créditos, até mesmo os prazos obtidos com fornecedores e concedidos a clientes. Por estas razões e muitas outras é que se torna fundamental a adoção do "Fluxo de Caixa" como instrumento de controle e também como base para tomada de decisões.
O Fluxo de Caixa, pode ser utilizado tanto como ferramenta de gestão operacional (curto prazo), como uma forma de gestão estratégica (médio e longo prazo) fazendo uma projeção futura de entradas e saídas de recursos financeiros, por um determinado período.
O seu objetivo, dentre vários, é: ajudar no planejamento estratégico da empresa, controle do dinheiro que entra e sai, prever períodos em que haverá sobras de caixa ou necessidades sobre buscar fontes para financiar as necessidades de caixa, evitar o descasamento de datas entre pagamentos e recebimentos e planejar uma possível aquisição de equipamentos e etc.
Para a montagem da projeção do fluxo de caixa devemos considerar os seguintes dados:
Entradas
Vendas à Vista;
Vendas à prazo (duplicatas, cheques pré-datados e cartão de crédito);
Venda de Imobilizado (observar se não irá prejudicar as operações da empresa);
Empréstimos e/ou financiamentos junto à Bancos
Juros Recebidos de clientes;
Rendimentos de aplicação financeira;
Aumento de capital.
Saídas
Distribuição dos lucros;
Pró-labore;
Pagamentos de juros a fornecedores;
Aquisição de equipamentos (Capital de Giro por Capital Fixo);
Compra à Vista;
Pagamento de Fornecedores;
Impostos;
Despesas Operacionais (Folha de pagamento, aluguel, água, luz, telefone, honorários).
O fluxo de caixa quando gerado com eficiência é uma poderosa ferramenta para os gestão de negócios, as informações devem ser